УСН – все! Как не захлебнуться в НДС
Упрощенка была идеальной системой налогообложения для многих бизнесменов. Минимум отчетности и никакого НДС. Но властям такой формат пополнения бюджета больше не подходит. И если в начале 2025 года плательщиками НДС стали те, кто превысил лимит в 60 млн рублей, то теперь он всего 20 млн рублей. Неплохой такой скачок, да?
Добрый день. Меня зовут Анна Попова. Я исполнительный директор юридической компании «Туров и Партнёры».
Ну вот прошло второе чтение проекта федерального закона о новой налоговой реформе 2026. И, собственно говоря, сильных изменений по сравнению с первым чтением не произошло.
А так теперь получается, что организации, которые работают на упрощённой системе налогообложения, обязаны будут платить налог на добавленную стоимость. Если ваш доход превысил в 2025 году 20 млн руб., то с 2026 года вы будете считаться плательщиком налога на добавленную стоимость. Вставку можете выбрать. А здесь ничего не поменялось, 5–7 или стандартную, которую повысили с 20 до 22. Если в 2026 вы превысите 15 млн руб., то в 2027 вы станете плательщиком НДС. А, соответственно, если в 2027 вы превысите 10 млн руб. И дальше двадцать восьмой, двадцать девятый, тридцатый и так далее. Если новой реформы не будет, то вы будете становиться плательщиком НДС.
10 млн. Что это такое? Это почти 900 руб. в месяц, если вы зарабатываете. То есть ваш доход составляет больше 900 000 руб. в месяц, то, соответственно, вы будете платить налог на добавленную стоимость.
Как законно избежать уплаты НДС
Как от этого уйти? Сейчас, на данный момент, существует несколько способов уйти в данном случае от налога на добавленную стоимость. Не то, чтобы уйти, воспользоваться своим правом на то, чтобы не платить налог на добавленную стоимость.
Какой индивидуальный предприниматель, да, зарабатывает 10 млн руб.? Да, практически любой. То есть каждый второй или даже каждый первый индивидуальный предприниматель зарабатывает 10 млн руб. в год, и, соответственно, он станет плательщиком налога на добавленную стоимость. Если это какая-то маленькая розничная торговля и у вас ещё есть себестоимость, есть зарплата, то есть это не услуги, то во многих случаях это может быть невыживательно. И, конечно же, прежде чем выбирать ставку пять, э, или стандартную ставку, ну, семь понятно зачем, когда её можно платить только с 250 млн руб., посчитайте, обязательно посчитайте свои доходы и свои расходы, которые вы можете осуществлять с налогом на добавленную стоимость.
Потому что один из недавних случаев у меня случился — это цветочный бизнес. А, и, собственно говоря, владелец бизнеса был уверен в том, что налог на добавленную стоимость по стандартной ставке для него будет максимально выгодным. Но когда мы посчитали, взяли там предыдущие периоды его деятельности и посчитали, если бы он работал на стандартные ставки, а то это было бы 100% невыживательно. Поэтому определили и выбрали ставку, а, в размере 5%, что является наиболее благоприятным для данного предпринимателя.
Альтернативные системы налогообложения и организационно-правовые формы
Но если у вас не очень много сотрудников и ваш доход не превышает 60 млн руб., посмотрите, пожалуйста, в сторону применения автоматизированной упрощённой системы налогообложения. Там и по страховым взносам выгодно, которые, кстати, со следующего года тоже станут гораздо больше. И посмотрите, если у вас больше, чем 60 млн руб., больше, чем пять сотрудников. Хотели, кстати, повысить количество сотрудников для УСН, но почему-то не сделали. Очень жаль. Ну, ничего. И здесь мы найдём варианты.
А, посмотрите в сторону применения некоммерческих организаций, например, в форме потребительских кооперативов. В общем, варианты есть, уважаемые предприниматели, приходите на наш семинар 18–19 декабря, который состоится в отеле «Хилтон», аэропорт Внуково. Мы будем рады видеть вас, разберём вашу ситуацию, сами увидите для себя какие-то варианты.
Заключение
Ну что, будем снижать другие налоги, будем снижать страховые взносы, будем снижать единый налог по упрощённой системе налогообложения, будем снижать налог на прибыль. А, и в некоторых случаях у нас получится с вами и НДС тоже избежать. Вот поэтому приходите, рассмотрим конкретно вашу ситуацию. А бесплатные консультации во время семинара включены в стоимость в его и найдём обязательно решение для вас.
Успехов вам в делах, сил, терпения и много вам знаний для того, чтобы их применить в следующем году и в последующих годах в вашем бизнесе. А также, если вы хотите знать всё о налогах и всё о том, как вести бизнес в 2026 году, подписывайтесь на наш Telegram-канал. Будем рады видеть вас среди наших подписчиков.
Полезные ссылки от Туров и партнеры: