Вы уже в разработке? 7 признаков, что вами занимаются
Вы думаете, что ФНС интересуют только крупные холдинги, громкие дела и миллиардные обороты? На практике под системный анализ может попасть любой бизнес. И вы об этом официально не узнаете. Никаких писем с формулировкой «мы начали вами заниматься» не приходит. Но признаки есть. И если их игнорировать, вы сами шаг за шагом поможете сформировать позицию против себя.
Добрый день, уважаемые коллеги. Меня зовут Ольга Банова, я являюсь юристом компании «Туров и Партнёр». Сегодня хотела бы поговорить с вами про проверки. Проверки бывают разные и касаются они не только крупного бизнеса — они касаются и малого, и среднего, и онлайн-бизнеса, и производственного. То есть охватывают совершенно большую отрасль. И ваша самая большая ошибка именно в том, что вы думаете: вас это не коснётся. На самом деле проверка уже может идти, и вы даже можете об этом не подозревать — вам об этом никто не скажет. И это та самая ошибка, которая может дорого обойтись.
Давайте разберём, в какие моменты необходимо понять, что проверка уже идёт. Я расскажу вам семь признаков, которые помогут это определить.
7 признаков того, что проверка уже идёт
Первый признак — очень частые требования. Вас просят подтвердить что-то, прислать какие-то документы. И это не просто один запрос в месяц, а регулярный, систематический. Таким образом пытаются понять, что у вас не так: анализируют, как вы реагируете, что предоставляете, готовы ли вообще что-либо предоставить.
Второй признак — если вас начали сравнивать по отрасли. Например, вам приходит требование, что ваши показатели выбиваются из среднеотраслевых. Таким образом анализируется всё: страховые взносы, ваша маржа, доход, НДС. И если вы выбиваетесь из колеи — это как раз момент вас проверить. Если вы получили такое «письмо счастья», знайте: вас анализируют и проверяют.
Третий признак — если проверяют ваших контрагентов. Смотрите: ваши контрагенты жалуются, что по вам приходят запросы или требования о предоставлении документации. Это признак того, что проверяют, какие у вас взаимоотношения — реальные или нет. Может быть, где-то вы покупаете бумажный НДС, а может быть, сделки нереальные. То есть происходит своего рода анализ.
Четвёртый признак — вызов сотрудников. Например, вызывают не директора, а обычного менеджера, кладовщика или рядового бухгалтера — не главного, прошу отметить, — и начинают задавать разнообразные вопросы. Таким образом можно прекрасно понять, что в действительности происходит внутри компании: реальны ли сотрудники, реально ли они получают такую заработную плату или всё-таки частично конвертную. Или, возможно, вы не получали товар от того или иного поставщика. Это тоже один из признаков анализа.
Пятый признак — усиление давления со стороны банка. Не всегда, когда банк блокирует ваши счета или просит предоставить документы, это касается внутренней проверки самого банка. На сегодняшний день банки и Федеральная налоговая служба взаимодействуют и работают сообща. Поэтому любой запрос от банка, любое предоставление документации может означать, что вас проверяет и налоговая. А блокировка счёта со стороны банка тоже может означать, что что-то не нравится налоговой.
Шестой признак — проверка вашей структуры. Предположим, директор работает в двух ваших компаниях, которые занимаются одним и тем же видом деятельности. До сих пор такие ошибки совершаются. И у налоговой встаёт вопрос: если вы позиционируете эти компании как совершенно разные и конкурирующие между собой, почему директор является руководителем в обеих? Это очень частая ошибка. Также может быть ситуация, когда директор открывает своё ИП и оказывает те же самые услуги, что и ООО. Всегда возникает вопрос: почему вы держите такого директора? Если вы знаете об этом и ничего с этим не делаете — встаёт вопрос о дроблении бизнеса или о чём-то ином. Всё зависит от ситуации.
Седьмой признак — деловая цель. Вы, возможно, уже слышали, что всегда необходимо иметь деловую цель и экономическую целесообразность. Это тот самый момент, когда налоговая будет анализировать: почему вы работаете именно с этим сотрудником, почему заплатили именно ему, когда на рынке есть более дешёвые материалы или более дешёвый труд. Почему вы не нанимаете сотрудников в штат, а работаете с самозанятыми? В чём ваша деловая цель? В чём ваш экономический интерес? Если всё это подвязано на уменьшение налоговой нагрузки — здравствуйте, доначисления.
Что делать дальше
Я рассказала вам семь признаков, по которым вы можете себя проверить. Это, конечно, не все признаки, но по этим семи вы уже можете оценить, идёт у вас проверка или нет. Если вы поняли, что проверка происходит, следующим этапом вам необходимо решить, будете ли вы что-то менять в своей деятельности.
Важно понимать: проверка никогда не начинается в тот момент, когда вы получаете уведомление о выездной или камеральной налоговой проверке или когда вас вызывают непосредственно. Нет, проверка идёт задолго до этого. То есть вы можете сейчас спокойно работать, а проверка уже идёт. И вы должны понимать, в какой момент и как вам необходимо действовать.
Вы должны заранее выработать стратегию, которой будете реально следовать. Если стратегия вырабатывается в моменте — это большой провал, потому что многие тонкости и нюансы можно просто упустить. Как только вы отправляете стратегию налоговому органу, он сразу перепроверяет эти сведения и находит другие факторы, которые может вам предъявить. Задача состоит не в том, чтобы реагировать на саму проверку, а в том, чтобы правильно к ней подготовиться.
Всего доброго. До новых встреч.
Полезные ссылки от Туров и партнеры: