Как заполнить уведомление об исчисленных суммах налогов: образец и бланк для работы

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Уведомление по форме № 1110355 нужно, чтобы сообщить налоговой о суммах налогов и взносов для списания денег с единого счета.
2. Заполнять его должны фирмы и ИП, если начисления появились раньше, чем подошёл срок сдачи отчётности, или если отчёта вообще нет.
3. В бланке есть два листа: сначала указывают сведения о предпринимателе, а потом — данные о начисленных суммах.
4. Отправить форму можно через электронную связь с налоговой (ТКС), из программы 1С или через личный кабинет, а на бумаге — только с особого разрешения.
5. Штрафов за опоздание нет, но если уведомление не отправить, налоги считаются не оплаченными и могут быть проблемы.

Образец заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (форма по КНД № 1110355) служит для отражения на ЕНС налогоплательщика его налоговых обязательств и своевременного списания средств с единого налогового счета в целях их исполнения.

Форму подают предприятия и ИП — плательщики налогов, вошедших в состав ЕНП.

Так, по СВ за январь и февраль сведения об исчисленных суммах в ИФНС подаются, а за март — нет, т.к. к 25 апреля предприятие сдаст РСВ за 1-й квартал, и налоговики возьмут данные для начисления взносов за март из отчетности.

Форма № 1110355 состоит из двух листов: титульного и листа с данными.

Титульный лист заполняется традиционно сведениями о налогоплательщике и о его уполномоченном лице или представителе.

На втором листе расположены четыре блока для заполнения данными о начисленных суммах налогов и взносов. Если четырех блоков не хватает, то создают дополнительные листы. Допускается заполнение отдельного уведомления на каждый налог.

Пример заполнения 2-го листа. НДФЛ с доходов сотрудников

При подаче сведений о начисленных налогах (взносах) по обособленным подразделениям на титульном листе и в верхней части листа с данными указывают ИНН/КПП головной организации, а по строкам с данными — КПП и ОКТМО обособленного подразделения. Если удобно, то заполняйте одну форму на все ОП.

Заполнение формы по обособленным подразделениям

Официальный бланк уведомления об исчисленных налогах для скачивания

Бланк формы № 11103550 утвержден Приказом ФНС РФ от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Его заполняют либо вручную, либо в бухгалтерской программе.

В 1С:Бухгалтерии для этого предусмотрены два варианта: в разделе «Главное» — «Задачи организации» и в разделе «Отчеты» — «Уведомления, сообщения и заявления».

Подача уведомления об исчисленных налогах: ключевые моменты

Большинство налогоплательщиков предпочитает взаимодействовать с ФНС по каналам ТКС и направлять отчетность и иную корреспонденцию, в т.ч. форму № 1110355 об исчисленных суммах налогов, в электронном виде. Для этого достаточно заключить договор с оператором ТКС, таким, как, например, Контур, Такском, СБИС и т.п. Программа 1С позволяет отправлять отчетность непосредственно из бухгалтерской базы.

Подробнее: как создать уведомление по ЕНП в 1С

Небольшие предприятия и ИП, считающие оплату услуг оператора ТКС экономически неэффективной, для отправки уведомлений об исчисленных суммах налогов пользуются личным кабинетом налогоплательщика. Это вполне подходящий и, что немаловажно, бесплатный вариант.

Недавно услышала от коллеги, что в личном кабинете ИП не предусмотрено формирование уведомления об исчисленных суммах налогов. Но это не так. Заполнить форму № 1110355 в ЛК ИП можно в разделе «Жизненные ситуации» или на главной станице в блоке с ЕНС в разделе «Заявления».

Сам факт неподачи или опоздания с направлением формы № 1110355 не штрафуется (см. Письмо ФНС от 28.12.2024 № БВ-4-7/14776), но это вовсе не означает, что информирование ФНС о суммах исчисленных налогов можно игнорировать. Пока деньги с ЕНС не распределены в счет погашения обязательства, налог считается неуплаченным. Последствия вам известны.

Подробнее: ответственность за несвоевременную подачу ЕНП-уведомления