Важно Льготные ставки УСН для соцпредприятий могут вернуть 
Для уменьшения базы по налогу на доходы физических лиц применяют НДФЛ-вычеты. Их предоставляют налоговым резидентам РФ, которые платят НДФЛ по прогрессивной шкале. Расскажу, как получить вычет в инспекции, подав декларацию 3-НДФЛ.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
В каких случаях для вычета сдают декларацию 3-НДФЛ
Вот какие виды вычетов по НДФЛ обозначены в НК РФ:
- стандартные (ст. 218 НК РФ);
- социальные (ст. 219);
- инвестиционные (ст. 219.1);
- имущественные (ст. 220);
- при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами (ст. 220.1) и от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2).
НДФЛ-вычеты можно оформить через работодателя в текущем году или в налоговой инспекции, но уже на следующий год после проведения расходов. Если налогоплательщик хочет вернуть «живые» деньги на банковский счет, то ему следует обратиться в налоговую службу, предварительно подобрав необходимый пакет документов и заполнив отчет по форме 3-НДФЛ.
Доходную декларацию направляют в ИФНС в трех случаях при:
- необходимости заявить о полученном доходе, не нашедшем отражения в отчетности работодателей (налоговых агентов);
- заявлении налоговых вычетов;
- сочетании этих факторов.
Отдельного бланка для каждого случая нет. При любом варианте заполняется одна форма — вернее, ее соответствующие разделы.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, можно ли воспользоваться имущественным вычетом при получении недвижимости по договору мены. Используйте эти инструкции бесплатно.
Какие разделы 3-НДФЛ заполнить для налогового вычета
Актуальный бланк доходной декларации утвержден Приказом ФНС № ЕД-7-11/913@ от 20.10.2025. 3-НДФЛ состоит из 16 страниц: титульного листа, двух разделов, восьми приложений и двух расчетов.
В обязательном порядке заполняются титульный лист и оба раздела. Приложения и расчеты сдаются при наличии в них сведений.
Сегодня мы говорим лишь о заявлении вычетов, поэтому нам интересны:
- титульный лист, содержащий сведения о заявителе и территориальной инспекции, куда направляется отчетность;
- 1-й раздел, в котором отражается сумма налога, подлежащая возврату;
- в приложении к разделу 1 указывают сумму и реквизиты счета или номер карты, на которые ФНС перечислит возврат налога;
- 2-й раздел — это расчет налога к доплате или, как в нашем случае, к уменьшению, то есть к возврату;
- приложения 5, 6, 7, 8, в которых указываются заявляемые налоговые вычеты.
Стандартные, социальные, инвестиционные НДФЛ-вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан отражают в приложении 5 декларации 3-НДФЛ. Вычеты от продажи имущества показывают в приложении 6, на новое строительство или приобретение объектов недвижимости — в приложении 7.
Вот как выглядит фрагмент приложения 5 к декларации 3-НДФЛ:
А это фрагмент приложения 7:
Тем, кто вовремя не спохватился, разрешено заявить льготы по НДФЛ за три года, предшествующие подаче декларации.
Например, в 2025 году мы могли вернуть налог за 2024, 2023 и 2022 годы. А в 2026-м — за 2025, 2024 и 2023 гг.
Актуальные формы 3-НДФЛ приведены на сайте ФНС.
Подробнее: как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
Как подать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета
Безусловно, самый удобный способ подготовки и сдачи отчетности — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Не надо заморачиваться поиском актуальной формы отчетности (они здесь есть), не надо заботиться о передаче налоговикам пакета документов (их сканы прикрепляются здесь же), не надо переходить из программы в программу, скачивать, сохранять, отправлять — из ЛК готовая отчетность с пакетом документов по одному клику попадает в ФНС.
Поскольку у меня есть верифицированный личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — покажу, как с помощью него подать декларацию на вычет по НДФЛ:
Шаг 1. В первую очередь собираю пакет документов, подтверждающих правомерность получения льготы по НДФЛ. Сейчас для большинства вычетов достаточно справки о расходах — к примеру, об оплате лечения или обучения. Если хотите компенсировать покупку лекарств, то понадобятся выписанный врачом рецептурный бланк или сведения из медицинской документации: к примеру, выписка из истории болезни и подтверждение произведенных расходов — кассовые чеки, банковские выписки и пр. Для вычета на покупку жилья нужны договор купли-продажи и платежные документы. Для вычета по ипотеке — кредитный договор и справка об уплаченных процентах за год.
Шаг 2. Захожу в ЛК как физическое лицо и на главной странице выбираю раздел «Получить вычет».
Заходим в личный кабинет ФНС и выбираем нужный раздел
Нахожу нужный вид вычета из открывшегося списка и далее действую по алгоритму, по которому ведет программа. Если надо заявить несколько видов вычетов, то подается декларация 3-НДФЛ.
Выбираем нужный вид вычета и отправляем заявку в ФНС
Кстати, сформированная, но неотправленная декларация сохранится в черновиках и «пролежит» там 3 месяца. В это время можно возвращаться к ней, редактировать, добавлять документы и т. д.
Шаг 3. Жду окончания проверки. Если в 3-НДФЛ все нормально, то налоговая отправит деньги на счет или карту, которые указали в приложении к разделу 1.
Читайте также: сколько раз можно получить налоговый вычет
Подача декларации на налоговый вычет: вопросы и ответы
- В каких случаях для получения вычета надо сдавать декларацию 3-НДФЛ? Если вы хотите вернуть налог деньгами на счет, а не через работодателя. Кроме того, 3-НДФЛ подают, если одновременно с вычетом надо заявить доход, не учтенный налоговым агентом, или когда заявляют только вычеты без доходов. В любом из этих случаев подается декларация 3-НДФЛ.
- За какой период можно заявить вычеты в одной декларации 3-НДФЛ? Налоговый кодекс разрешает вернуть налог за три предшествующих года. Но доходная декларация составляется по форме, которая действует в текущем отчетном периоде. К примеру, в 2026 году подают по форме из Приказа ФНС № ЕД-7-11/913@ от 20.10.2025.
- Какой способ заполнения и отправки 3-НДФЛ самый простой? Самый удобный вариант — подать декларацию на налоговый вычет через личный кабинет на сайте ФНС. Там автоматически подгружается актуальная форма, можно прикрепить сканы подтверждающих документов, сохранить черновик на 90 дней. А проверить и отправить в инспекцию готовую 3-НДФЛ можно одним кликом.
