Важно
МТС приведет тарифы к уровню апреля-мая 2024 года 
Необходимость в перевыставлении услуг возникает, когда они проходят через экономическую деятельность транзитом. Расскажу, когда это актуально, как и какими документами оформить операцию в программе «1С:Бухгалтерия».
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Перевыставление услуг требуется при сдаче имущества в аренду или при посреднических операциях.
- Сначала настройте 1С:Бухгалтерия — включите «Комиссионную торговлю» и заведите договор с комитентом.
- Создайте документ «Поступление товаров и услуг» и укажите поставщика, дату и номер акта.
- На вкладке «Агентские услуги» внесите номенклатуру, цену, ставку НДС и укажите комитента, а в «Счета расчётов» — субсчета 60 и 76.
- Сформируйте исходящие счета‑фактуры и передайте отчёт комитенту — это основание для дальнейших расчётов.
Когда организация перевыставляет документы на услуги
Существуют два вида хозяйственных операций, когда требуется перевыставить суммы, уплаченные поставщикам:
- сдача имущества в аренду;
- посреднические операции.
В каждой из этих ситуаций арендодатель или комиссионер выступает в качестве передаточного звена.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы учесть возмещение расходов исполнителя по договору возмездного оказания услуг в бухгалтерском и налоговом учете.
Настройка программы «1С:Бухгалтерия» на перевыставление документов
Перед началом работы произведите настройку программы и соответствующих договоров в разделе «Справочники» — «Договоры с контрагентом».
Для настройки посреднической деятельности зайдите в меню «Главное» — перейдите в «Функциональность» — выберите «Комиссионную торговлю» — поставьте галочки во всех строках.
Для перевыставления услуг настройте функциональность программы 1С: Бухгалтерия. Выберите полный интерфейс
Для корректного оформления документов настройте договоры типа «С комитентом (принципалом) на закупку». Зайдите в «Справочники» — выберите «Договоры» — создайте «Новый» или добавьте договор к существующему контрагенту.
Создайте новые договоры с контрагентами, от которых будете перевыставлять услуги, и комитентам
Может пригодиться: как перевыставить штрафы контрагенту
Алгоритм оформления операции перевыставления услуг в программе «1С:Бухгалтерия»
Изначально создайте «Поступления товаров и услуг». В заголовочной части указывают следующую информацию: меню «Главное» — «Покупки» — «Поступление товаров и услуг».
Чтобы автоматически перевыставить услуги при помощи одного документа создайте новый документ Поступление товаров и услуг
Заполните шапку формы, заполнив строки:
- дата и номер входящего акта;
- контрагент-поставщик;
- вид договора («С поставщиком»), уточняющий характер взаимоотношений сторон.
Заполнение документа Поступления при перевыставлении услуг. В шапке документа укажите поставщика и реквизиты договора
Перейдите к заполнению ключевых вкладок:
Вкладка «Агентские услуги»: здесь фиксируются данные, необходимые для отражения услуги, предоставляемой клиенту:
- номенклатура (название);
- цена, сумма и ставка налога на добавленную стоимость согласно акту;
- в поле «Комитент»: указывается лицо, которое получает документ, и информация о договоре с данным лицом (с комитентом, принципалом на закупку).
Заполнение вкладки Агентские услуги при перевыставлении услуг, где вносятся основные параметры услуги
Вкладка «Счета расчетов»: выбираются субсчета бухгалтерского учета — 60 и 76 соответственно. Субсчета устанавливаются рабочим «Планом счетов».
Проверьте бухгалтерскую проводку на вкладке счета учета по документу по перевыставлению услуг (бухгалтерский и налоговый учет)
Читайте:
Создание счетов-фактур на перевыставленные услуги в программе «1С:Бухгалтерия»
Чтобы подготовить счета-фактуры для клиентов, оставайтесь во вкладке «Агентские услуги» и нажмите кнопку «Сформировать исходящие счета-фактуры», которая находится внизу формы. Пригласите контрагента к обмену ЭДО, если он настроен.
Узнайте, как перевыставить счет-фактуру по агентскому договору
Укажите номер и дату счета-фактуры. Программа укажет их автоматически, но вы можете внести ручные корректировки, если есть необходимость.
В нижней части документа поступления укажите реквизиты счет-фактуры по перевыставленным услугам
Отчет комитенту о перевыставленных услугах
Документ предназначен для подтверждения факта перевыставления агентом соответствующего документа от своего имени и служит основанием для последующего выставления итогового счёта-фактуры получателю (комитенту). Изначально заполняйте шапку формы, вводя название контрагента и выбрав соответствующий договор с ним.
Отчет находится в разделе «Главное меню» — «Покупки» — «Отчет комитентам».
По вкладке Покупки перейдите в Отчет комитенту по перевыставленным услугам
В шапке заполните реквизиты комитента.
Шапка отчета комитента о перевыставленных услугах предоставляется комитенту на основании первичного документа
Основная часть формы состоит из двух разделов:
- в первой находится информация о предмете договора с комитентом;
- во второй — сведения об агентском вознаграждении комиссионера.
Вся информация дублируется из документа «Поступление товаров и услуг».
В основной части отчета о перевыставленных услугах заполняются два раздела: об услуге и о комиссионном вознаграждении
