Налоговый калькулятор ИП на УСН: 6 и 15 %

Даже если у вас «налоговые каникулы» и вы можете не платить налог УСН ежеквартально, то рассчитывать его сумму все равно придется. Самый простой способ это сделать — воспользоваться нашим бесплатным налоговым калькулятором ИП на УСН в 2025 г., который считает суммы к уплате по стандартным ставкам (6 или 15 %), или теми, что установлены в конкретном регионе.

В избранное

Что нужно знать про расчет налога УСН для ИП

Индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, вправе выбрать один из двух вариантов определения налогооблагаемой базы: только доходы или доходы минус расходы. В зависимости от выбранного варианта устанавливается ставка: 6 или 15 %. Рассчитывают сумму ежеквартально, а затем по итогам года. Для упрощения и корректности расчетов рекомендуем использовать наш бесплатный налоговый калькулятор ИП на УСН 6 % или 15 % в зависимости от объекта налогообложения.

Формула для расчета с помощью налогового калькулятора и вручную одинаковая для обоих объектов налогообложения:

Вопросы только один: что включать и что исключать из базы в зависимости от того, какой налоговый режим использует ИП.

Расчет налога при УСН «Доходы»

Чтобы ИП смог правильно рассчитать, сколько платить на УСН на налоговом калькуляторе или вручную, ему понадобится определить, какие суммы учитывать. Из Налогового кодекса РФ следует, что это суммы без НДС от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы, включая полученные авансы. Подробные перечни содержатся в статьях 248-250, 346.15 НК РФ. О том, что не включают, см. ст. 251 НК РФ.

Помимо этого, ИП вправе уменьшить базу на страховые взносы, уплаченные за себя или за сотрудников. ИП без сотрудников вправе снизить налог полностью, а ИП с сотрудниками — до 50 %. Списать разрешается и страховые взносы в размере 1 %, если по итогам года ИП заработал более 300 000 руб.

Расчет налога при УСН «Доходы минус расходы»

Для этого режима налогооблагаемая база, понятно, отличается. Доходы определяются по тем же правилам, а перечень расходов подробно расписан в ст. 346.16 НК РФ. В частности, ИП вправе отнести к затратам убытки за последние 10 лет (допустимо при расчете только по итогам года), уменьшить налогооблагаемую базу на сумму страховых взносов за себя или работников.

Как пользоваться калькулятором: инструкция

Налоговый калькулятор — простой инструмент расчета налога УСН для ИП с работниками или без таковых. Пользоваться им несложно: сейчас покажем.

Возьмем в качестве примера ИП Пэпэтэшина с работниками на режиме «Доходы», который каждый квартал зарабатывает по 700 000 руб. Авансовые платежи он не вносит (это возможно, если установлены налоговые каникулы. Их вводят для вновь открывшихся ИП, занимающихся некоторыми сферами деятельности), но у него есть расходы на обязательное медицинское и пенсионное страхование персонала (допустим, 100 000 руб.) и взносы за себя. В регионе, где работает ИП, ставка равна 4 %.

Имеющиеся данные вносим в налоговый калькулятор. В самом верху выбираем объект налогообложения, указываем размер ставки, суммы за каждый квартал и страховые взносы.

Если у ИП нет работников, он заполняет только столбик «страховые взносы за себя»

Нажимаем кнопочку «Рассчитать» и получаем полноценный расчет налога на УСН.

Калькулятор предоставит полноценный расчет, как получилась сумма налога

Если вы ИП без работников, то заполняете столбик «Страховые взносы за себя». Налоговый калькулятор учтет, что надо списывать все расходы на страхование.

Покажем другой пример расчета на калькуляторе — при режиме «Доходы минус расходы». Пусть тот же ИП Пэпэтэшин с работниками пользуется другим режимом, потому ставка налога для него уже составит 15 %. Получил — 500 000 руб. (по 125 000 ежеквартально), расходы — 200 000. Вносим все эти данные в налоговый калькулятор:

1. Выбираем объект налогообложения.
2. Указываем ставку: вписывайте ту, которая действует в регионе осуществления деятельности.
3. Вписываем поквартально полученные деньги (разрешается и общей суммой).
4. Указываем расходы.
5. Если уплачивались авансы, то тоже вписываем цифры (в нашем примере их нет).
6. Нажимаем кнопку «Рассчитать».

Заранее определите, какие суммы отнести к доходам, а какие — к расходам. Так будет проще и быстрее считать

Перед вами появятся сумма к уплате и детальный расчет, как она получилась.

Чем точнее первичные данные, тем корректнее результат

Расчет суммы налога УСН для ИП: частые вопросы