Важно Минфин скорректировал КБК на 2025–2027 годы 
В 2026 году лимит по УСН сократят до 20 млн рублей. Большинство компаний уже вышли за этот порог и это ставит бизнес перед непростой задачей: как работать строго по закону и не попасть под давление налоговиков?
Навигация
Добрый день, уважаемые коллеги. Меня зовут Морозов Денис, и сегодня хотел бы с вами поговорить по поводу дальнейших шагов на 2026 год.
Как я думаю, вы все прекрасно знаете, лимит по освобождению от НДС понизили с 60 млн руб. до 20. Если раньше были обсуждения, что для упрощенцев, которые превысят лимит в 10 млн руб. уже положено будет уплачивать НДС, то на сегодняшний день этот лимит чуть-чуть подняли до 20 млн руб. и сделали градиентную шкалу, которая уменьшает этот лимит с каждым годом. То есть в двадцать шестом году лимит у нас будет составлять 20 млн руб. В двадцать седьмом году лимит будет составлять у нас уже 15 млн руб. И в двадцать восьмом приблизится и достигнет изначальной точки в 10 млн руб.
Что с этим делать? Как поступить компаниям либо индивидуальным предпринимателям, которые уже перевалили этот лимит, но при этом хотят законно, легально пользоваться льготами и вести свою деятельность строго в правовом поле. Итак, давайте поговорим с вами про один из способов оптимизации налогообложения и рассмотрим такую систему, как автоматизированная упрощённая система налогообложения.
Что такое АУСН и кому она подходит
Что такое автоматизированная упрощённая система налогообложения? Это специальный налоговый режим, который позволяет частично автоматизировать уплату налогов в бюджеты и также позволяет нам не отчитываться за ряд наших сотрудников и не предоставлять определённые декларации и отчётность в соответствующие органы. Для кого он подходит, кому он выгоден и как его использовать, разберём в этом ролике.
Конечно же, на этом режиме есть определённые ограничения. И первое ограничение — это лимит по выручке. То есть не более 60 млн руб. можно получить выручки по индивидуальному предпринимателю либо ОООшки, используя этот режим налогообложения в 2026 году. И что интересно, этот лимит пока что и, скорее всего, в будущем не будет затронут, пока этот эксперимент длится. И мы с вами видим, что есть альтернатива использования обычной упрощённой системы налогообложения, но там лимит 20 млн руб. После того, как мы его перевалим, мы уже должны будем сверху 6% платить 5% НДС. Итого в сумме у нас примерно получается 11% общих налогов к уплате. Конечно, там чуть поменьше, поскольку упрощёнка считается за вычетом НДС. Ну, утрировано для простоты расчётов возьмём цифру 11% налогов мы с вами заплатим.
Если же мы возьмём автоматизированную упрощённую систему налогообложения и выберем базу доходы, аналогичную на упрощёнке, то мы с вами заплатим 8% единого налога по автоматизированной упрощённой системе налогообложения. И это, откровенно говоря, может являться дополнительным выходом для компаний, индивидуальных предпринимателей, которые лимит по выручке превысили, но при этом ещё не готовы оплачивать налог на добавленную стоимость.
Ограничения и нюансы использования АУСН
Есть и ограничения в этом автоматизированном режиме налогообложения. В частности, не более пяти сотрудников должны с вами понимать, что больше пяти сотрудников мы уже не сможем этот режим применять. Как уже и говорил, 60 млн руб. выручки. Также расчётные счета должны быть открыты только в специализированных банках. Вы можете посмотреть на сайте ФНС, какие банки на сегодняшний день предоставляют возможность использовать автоматизированную упрощёнку.
Также мы не сможем с вами нанимать нерезидентов. То есть, если мы с вами берём сотрудника, мы должны быть 100% уверены, что он является резидентом Российской Федерации. Ведь за него НДФЛ будет платить наш банк. То есть мы перечисляем денежные средства в специализированный банк. Банк уже со своей стороны удерживает НДФЛ и после этого предоставляет отчётность налоговикам.
И казалось бы, автоматизированная система налогообложения, она связана и с автоматизацией. Ведь из названия следует, что она автоматическая и нам не придётся считать налоги. Как бы не прискорбно это заявлять, но всё-таки полноценно избавиться, отказаться от услуг по ведению, по бухгалтерскому учёту не получится. В любом случае, если у нас с вами есть сотрудники и мы с вами этот режим налогообложения используем, желательно, крайне желательно иметь в штате главного бухгалтера, либо главного бухгалтера на аутсорсинге. Пускай это будет, ну, не такие дорогие услуги, но при этом этот человек сможет рассчитать вам налоги, действительно ли всё правильно налоговая посчитала. Ну и также вести ваше ИП либо ООО именно в формате предоставления информации в налоговую инспекцию. Ведь методология она всё-таки сохраняется и есть свои определённые нюансы. Человеку, который не разбирается в налогах, который не разбирается в бухгалтерском учёте, будет достаточно сложно.
Конечно, налоговики делают всё возможное, чтобы упростить процедуру по уплате налогов. И это, на самом деле, видно. Действительно, работа ведётся колоссальная, и в скором будущем, возможно, мы, в принципе, будем платить налоги, как и надеется Федеральная налоговая служба, с улыбкой на лице, довольны, счастливы, что с нашего счёта списали дополнительную денежку. Но пока что, особенно с учётом грядущих изменений, я не вижу улыбок на лицах предпринимателей.
Поэтому на сегодняшний день, как альтернатива обычной упрощёнки, стоит рассмотреть автоматизированную упрощённую систему налогообложения. Посмотрите информацию на сайтах ФНС, посмотрите информацию в других источниках. Ведь мы сейчас живём в мире, где информация добывается очень легко. Но крайне важно, крайне важно убедиться, что эта информация действительно ценная, что эта информация действительно из проверенных источников и она действительно принесёт вам пользу.
Ну а чтобы получить выжимку полезной, нужной и актуальной на сегодняшний день, для этого мы и проводим наши семинары, наши консультации. В частности, 18-19 декабря пройдёт наш заключительный семинар в этом году, где мы в течение 2-х дней предоставим огромное количество нужной, актуальной и полезной информации, как вести бизнес в двадцать шестом году, чтобы быть полностью легальным, полностью законным при этом не переплачивать налоги.
Ещё раз, коллеги, и про автоматизированную упрощёнку на этом семинаре мы также расскажем и про другие способы оптимизации налогообложения, которые на сегодняшний день актуальны и будут актуальны в ближайшее время. Ну а что покажет налоговая реформа? Кто останется, кто не останется в этой игре, конечно же, покажет время. Но я надеюсь, то что мне удалось показать вам альтернативу, показать вам, что способы оптимизации на самом деле пока что ещё есть. Главное их найти, примерить на себя и принять решение. Ну а мы со своей стороны поможем вам это решение принять. Огромное спасибо за внимание и удачи в делах. Всего доброго.
Полезные ссылки от Туров и партнеры:
Видеообзоры о налогах и бизнесе в 2025 году — оптимизация налогов и защита активов:
