Важно Минфин введет новые КБК для госпошлин и соцвыплат 
Добрый день, дорогие слушатели. Меня зовут Юлия Баранова, и в эфире традиционная рубрика, которая посвящена интересным налоговым и бизнес-новостям. Что хотелось бы сказать в самом начале? Я вас поздравляю. Мы пережили тяжёлый 2025 год. И я очень надеюсь на то, что 2026 год принесёт нам не только страхи, переживания, какие-то падения, но всё-таки и взлёты. И мы достойно пройдём те испытания, которые нам поднесёт и наше государство, и, в принципе, ситуация в экономике в целом.
Навигация
Что же у нас приключилось за период новогодних праздников, что у нас вступило в силу? Собственно говоря, сейчас об этом мы с вами и обсудим. Первое, с чего хотелось бы начать — это то, что у нас были внесены, конечно, масштабные изменения и в Налоговый кодекс, и в Гражданский кодекс, и начинаются новые действия со стороны Росфинмониторинга. Также вносятся изменения в законы о рекламе и вступают в действие двусторонние соглашения между странами. А теперь обо всём подробнее.
Контроль сделок с недвижимостью
Росфинмониторинг планирует определить пороговые суммы контролируемых сделок с недвижимостью. По проекту для кредитных организаций и филиалов иностранных банков установят, что обязательному контролю подлежат денежные операции по сделкам с недвижимостью на сумму более 75 млн руб. Компании, которые оказывают посреднические услуги при купле-продаже недвижимости, будут отчитываться за операции на сумму свыше 5 млн руб.
Как видим, кольцо сужается. Если проект, по факту, станет приказом, то соответствующие сведения организациям нужно будет направлять в Росфинмониторинг по истечении 15 дней после даты вступления его в силу. А с 9 января 2026 года вместо фиксированного порога в 5 млн руб. данное ведомство само определяет сумму, свыше которой сделки подлежат контролю. И основное условие, что размер не может быть менее 5 млн руб. Поэтому обращайте внимание все, кого касается данный вид деятельности.
Налоговые каникулы для ИП
Также у нас утверждены виды деятельности и критерии в целях применения ИП региональных ставок и налоговых каникул по упрощёнке в 2026 году. Как показала практика, очень многие действительно интересовались этим вопросом. Внимательно читайте распоряжение Федеральной налоговой службы.
Так вот, в статье 346.20 Налогового кодекса были внесены поправки, согласно которым субъекты Российской Федерации с 1 января 2026 года вправе устанавливать пониженные ставки по упрощёнке для налогоплательщиков, которые осуществляют определяемые правительством Российской Федерации отдельные виды экономической деятельности, которые отвечают соответствующим критериям, которые тоже правительство устанавливает. И аналогичное правило установлено и для налоговых каникул по упрощёнке.
В связи с этим на 2026 год утверждён перечень видов экономической деятельности, осуществляемой налогоплательщиками, применяющими упрощёнку, для которых, собственно говоря, могут быть установлены эти налоговые ставки и налоговые каникулы. Также установлено, что критерием, которому должны отвечать налогоплательщики, применяющие упрощёнку, в целях применения этих пониженных ставок и налоговых льгот, чтобы они могли применять их и на следующий год, является то, что они должны в течение отчётного периода не превышать свою выручку в размере 490,5 млн руб. Почему 490? Ведь лимит по упрощёнке 450, вы спросите. Не забываем про коэффициенты-дефляторы. Почему-то многие про них не помнят.
Методические рекомендации по НДС для УСН
Также опубликованы методические рекомендации по НДС для плательщиков упрощёнки. Тоже вопрос, который звучал тут и там. И на семинарах Владимира Викторовича Турова, которые мы проводили в декабре.
Что касается методических рекомендаций по НДС для упрощёнки: даны детальные пояснения, из которых можно узнать, когда у компании и предпринимателей на упрощёнке возникает обязанность по уплате НДС с января 2026 года, как считать объём доходов, какую ставку следует выбирать, как рассчитывать НДС по длящимся договорам, заключённым до 1 января 2026 года. Это, мне кажется, в топе вопросов. Если не на первом месте, то на втором точно. О сроках и порядке представления деклараций, о восстановлении входного НДС, о заявлении вычетов по НДС и прочие вопросы, с которыми, собственно говоря, многие упрощенцы и раньше вообще не сталкивались.
Федеральная налоговая служба напоминает, что с 1 января организации и ИП, чьи доходы превышают 20 млн руб. за 2025 год, теперь, к сожалению, являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Также с 2026 года ИП утрачивает право на применение патента, если за 2025 год его доходы также превысили 20 млн руб. Если ИП планирует перейти на упрощёнку с 2026 года, ему необходимо было уведомить об этом налоговый орган не позднее 12 января 2026 года, если такое уведомление не было предоставлено ранее. Если, соответственно, не уведомили, то, к сожалению, будете являться плательщиком НДС с 1 января 2026 года.
Плательщик на упрощёнке, который вылетел за лимиты, соответственно, должен платить НДС и может выбрать несколько ставок. Он может применять как стандартные всем известные ставки, то есть ныне это 20%, напомню, ставку по НДС у нас тоже повысили, либо 10%, либо 0%, в зависимости от вида деятельности или товаров, которыми он торгует, или выбрать одну из специальных ставок, то есть 5% или 7%. Но напомню, что в таком случае вы ничего себе не можете принимать к вычету. И если доход на упрощёнке ниже установленного порога 20 млн руб., никаких уведомлений ничего вам подавать не нужно. Освобождение от НДС вам предоставляется автоматически.
Также налоговая опубликовала промостраницу «Налоги 2026», где собрана подробная информация, в принципе, нормальным, довольно-таки читабельным языком, которая касается всех изменений, которые были внесены в Налоговый кодекс Российской Федерации. То есть там не только НДС для упрощенцев, там и налог на добычу полезных ископаемых, и акцизы, и как правильно применять ставки, какие актуальные сроки, и прочее, прочее, прочее. Поэтому я вам настоятельно рекомендую с этими изменениями ознакомиться.
Изменения в Гражданском кодексе
Ещё очень важная новость для владельцев интеллектуальной собственности. Это действительно важно. На этом следует сфокусировать ваше внимание, потому что многие действительно сейчас и в целях защиты вашего бизнеса, и в целях обоснования выхода доходов бенефициаров используют лицензионные договоры и договоры коммерческой концессии.
Так вот, вступили в силу поправки в Гражданский кодекс Российской Федерации, и с 4 января в части четвёртой Гражданского кодекса появилась отдельная статья, которая посвящена особенностям компенсации за нарушение исключительного права как меры гражданско-правовой ответственности. В эту статью включены общие положения о компенсации и её видах, конкретные размеры компенсации за нарушение прав на отдельные объекты интеллектуальной собственности.
Кроме того, также предусмотрены предельные минимальные и максимальные размеры компенсации для случаев, когда в одном контрафактном товаре незаконно используется несколько объектов интеллектуальной собственности. Также урегулированы особенности ответственности лиц, участвовавших в цепочке самостоятельных нарушений, совершённых с использованием одних и тех же контрафактных товаров.
Помимо этого, поправками повышен в два раза до 10 млн руб. верхний предел компенсации за нарушение исключительных прав на ряд объектов интеллектуальной собственности: это авторские и смежные права, права на товарный знак, изобретения, полезную модель и промышленный образец.
Закреплено правило о том, что использование находящихся в открытом доступе произведений без указания имени автора не является нарушением исключительных прав, если это обусловлено отсутствием соответствующих сведений в источнике заимствования и указан сам такой источник. Обратите на это внимание. Я честно скажу, ещё на заре своей карьеры так попала.
Урегулированы особенности защиты прав лицензиата по исключительной лицензии. Если с иском о взыскании компенсации обратился как лицензиат, так и непосредственно правообладатель, их требования признаются солидарными. Ещё установлено, что при нарушении исключительного права на географическое указание или наименование места происхождения товара компенсация взыскивается в твёрдой сумме. Ранее её размер мог исчисляться исходя из стоимости контрафактных товаров. Тоже на это обратите внимание, если вы действительно являетесь правообладателями.
В данной ситуации здесь больше речь идёт действительно не об оптимизации, а о защите ваших конкретных прав. То есть помимо того, что вы что-либо зарегистрировали, вы ещё должны помнить о том, что вы можете до 10 млн руб. получить, если будете грамотно отстаивать свою правовую позицию и обратитесь в суд.
Новые требования к рекламе банкротства
Очень важное, на мой взгляд, изменение, которое не может не радовать действительно, о том, что с 1 января 2026 года закон о рекламе дополнен новой статьёй 28.1 «Реклама услуг, связанных с процедурой банкротства», согласно которой реклама таких услуг должна содержать следующее указание: «Банкротство влечёт негативные последствия, в том числе ограничение на получение кредита и повторное банкротство в течение 5 лет. Предварительно обратитесь к своему кредитору или в МФЦ».
Очень важное требование, поскольку, скажу честно, особенно обостряется это в период перед какими-то праздниками, начинают названивать, предлагают банкротиться и так далее. Хотя предпосылок к этому нет, но тем не менее все активно навязывали эти услуги по банкротству физических лиц, и многие на это попадались, а потом жалели.
Также предусмотрены требования к демонстрации подобных сообщений на разных рекламных носителях. Кроме того, новой статьёй предусматривается, что реклама услуг, которая связана с процедурой банкротства, не должна содержать гарантии или обещания освобождения гражданина от денежных обязательств или обязательных платежей, призыв не исполнять денежные обязательства или обязанности по уплате обязательных платежей и ряд иной информации. Это федеральный закон от 31 июля 2025 года. И, как видите, он действительно у нас вступил в силу. Я надеюсь, мы с вами будем выдыхать. Хотя, честно говоря, очень глубоко сомневаюсь, что количество подобных телефонных звонков у нас сократится.
Соглашение с ОАЭ об избежании двойного налогообложения
Итак, важная новость для наших переселенцев, для тех, кто переместил, скажем так, свою оффшорную зону с Кипра на территорию Объединённых Арабских Эмиратов. Так вот, с 1 января у нас начало применяться соглашение об избежании двойного налогообложения. Что это означает? Это значит, что заработала так называемая схема 10-10. Это ставка налога по процентам, дивидендам и роялти в стране источника дохода теперь составляет не более 10%. И в отношении некоторых других видов доходов также начали действовать новые правила.
Что это значит? Ставки, конечно, это всё интересно. Но также не забывайте, что вместе с избежанием двойного налогообложения у нас также запущен и взаимный обмен информацией. Поэтому, если теперь у вас всё, что нажито непосильным трудом, хранится на территории Эмиратов, вы там с этого имеете какие-то свои денежки, то на территории Российской Федерации, гражданином которой вы являетесь, также об этом будут знать.
Кому нечего скрывать, в принципе, это ничего страшного. Действительно, избежание двойного налогообложения — это здорово и это круто. А вот для тех, кто что-то где-то как-то припрятал через какие-то непонятные цепочки взаимодействия, это для вас действительно очень нехорошая новость. Помните, что тот, кто предупреждён, тот вооружён. И не забывайте обращаться к профессионалам, чтобы не допускать глупых ошибок.
На сегодня у меня всё. Я надеюсь, что данный обзор был для вас полезным. Всего вам доброго. Процветайте и преуспевайте.
Полезные ссылки от Туров и партнеры:
Видеообзоры о налогах и бизнесе в 2025 году — оптимизация налогов и защита активов:
- Штрафов меньше, данных больше: с какими новостями бизнес вошел в 2026 год
- Как вывести прибыль с минимальными налоговыми рисками
- Налоговый календарь для ООО на 2026 год
- Запустили сервис выбора ОКВЭД. Давление на малый бизнес снизят? Меховые изделия замаркируют!
- Все статьи колонки "Налоги ТВ — обзоры компании Туров и партнеры"
