Целесообразно ли открыть ИП для работы удалённо на зарубежную компанию

Статус нерезидента присваивают человеку, когда он проводит в России менее 183 дней в течение следующих 12 последовательных месяцев. Статус изменяет правила уплаты налога по НДФЛ (ст. 297 НК РФ).

Если ИП применяет УСН, то правила остаются прежними даже для нерезидентов. Нерезидентский статус не влияет на налоговые обязательства по УСН, так как предприниматели, применяющие эту систему, освобождены от налога на доходы физических лиц. Эта информация подтверждена Минфином в разъяснительных письмах № 03-04-05/96589, 03-11-11/22920 и 03-08-05/103358.

ИП на УСН платят налог с доходов, полученных на территории России, и с доходов, полученных за границей. Таким образом, целесообразно оформить ИП на УСН и не платить НДФЛ независимо от статуса резидента.

Как закрыть ИП, если прекратил работать на зарубежную компанию?

Если моя работа на иностранную компанию закончится, насколько сложно будет закрыть ИП? Придётся ли мне, даже после завершения всех трудовых обязательств, продолжать оплачивать услуги бухгалтера или подавать отчетность?

Отвечает Челозерцева Александра

Закрыть ИП несложно: процедура одинакова для всех, независимо от вида деятельности. После завершения сотрудничества с иностранной компанией, если не планируете продолжать предпринимательскую деятельность, подайте в ФНС заявление Р26001 и сдайте декларацию по налогу. Минфин считает, что декларацию подают в следующем месяце после закрытия — до 25-го числа. А ФНС разрешает сделать это по итогу года до 25 апреля.

Чтобы избежать споров, рекомендуем отчитаться в следующем месяце до 25-го числа. Когда декларацию примут, услуги бухгалтера более не понадобятся.

По какой системе налогообложения лучше всего работать ИП для удалённой работы на зарубежную компанию?

Я хотел бы узнать, какая система налогообложения станет наиболее выгодной и подходящей для ИП, занятого удаленной работой на зарубежную компанию? Что надо учитывать при выборе системы налогообложения?

Отвечает Челозерцева Александра

Общая система налогообложения требует уплаты НДФЛ и возможного налога на добавленную стоимость (НДС), а УСН позволяет платить налог, исходя из доходов (например, 6 % от общего дохода) или доходов за вычетом расходов (15 % от разницы между доходами и расходами).

Поскольку расходы при такой модели бизнеса минимальны, целесообразно выбрать УСН «Доходы». Учитывайте и международные соглашения об избежании двойной уплаты налогов. Некоторые страны имеют соглашения с Россией, позволяющие избежать двойного налогообложения.

Какие налоги должен платить ИП, работающий удалённо на иностранную компанию?

Если я работаю на зарубежную компанию, то какие налоги мне необходимо уплачивать в России, будучи индивидуальным предпринимателем? Есть ли в этом случае особенности, о которых я обязан знать?

Отвечает Челозерцева Александра

ИП платит налог в зависимости от выбранной системы: НДФЛ или УСН. Налогообложение не зависит от гражданства и работы с иностранными организациями, на него влияют налоговый статус и вид дохода. Особенностей исчисления налога в РФ нет, необходимо учитывать правила налогообложения страны компании, от которой ИП получает доход, так как есть риск двойного налогообложения.

Как подать заявление на закрытие ИП, и сколько времени это занимает?

Меня интересует, как правильно подать заявление на закрытие ИП и сколько времени занимает этот процесс. Потребуются ли какие-то дополнительные документы или действия?

Отвечает Челозерцева Александра

Необходимо заполнить и подать форму Р26001 и оплатить госпошлину 160 руб. Госпошлину не платят, если заявление подают электронно. Процесс занимает 5 рабочих дней (ст. 22.3 ФЗ № 129 от 08.08.2001). До 25-го числа месяца, следующего за закрытием ИП (когда ИП исключат из ЕГРИП), необходимо сдать декларацию. Дополнительные документы и действия не требуются.

Как избежать двойного налогообложения при работе на зарубежную компанию?

Как индивидуальный предприниматель, работающий удаленно на иностранную компанию, мне бы не хотелось столкнуться с двойным налогообложением. Что следует предпринять, чтобы этого избежать? Какие соглашения между странами помогут мне в этом?

Отвечает Челозерцева Александра

Двойное налогообложение для ИП возникает тогда, когда один и тот же доход облагается налогами в двух странах — например, в России и стране, где находится заказчик. Чтобы избежать двойного налогообложения в России, ИП необходимо воспользоваться соглашениями о избежании двойного налогообложения, которые Россия заключила со многими странами. Эти соглашения определяют, в какой стране и какие налоговые обязательства должны быть выполнены.

У России действуют такие соглашения с Азербайджаном, Алжиром, Арменией, Беларусью, Казахстаном, Кубой, КНДР, Турцией, Узбекистаном и другими странами.