Инструкция: заполняем и подаем декларацию 3-НДФЛ онлайн

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и сдать онлайн через личный кабинет налогоплательщика или программу «Декларация».
2. Сервис автоматически заполняет основные данные, такие как имя, ИНН и доходы от работодателя.
3. Электронная подпись нужна для отправки декларации через интернет, ее можно получить в личном кабинете.
4. Существуют три способа подачи декларации: через личный кабинет на сайте, в программе на компьютере и в мобильном приложении.
5. Для возврата налога можно использовать имущественные и другие налоговые вычеты, указав соответствующие данные.

Можно ли заполнить и сдать 3-НДФЛ онлайн

На основании п. 1 ст. 229 НК РФ декларация 3-НДФЛ подается:

• физическими лицами;
• индивидуальными предпринимателями;
• гражданами, которые занимаются частной практикой;
• иностранцами на патенте.

Форма декларации утверждена в Приказе ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@. Бланк применяется начиная с представления налоговой декларации за 2024 год.

В России с 2025 года вводится новая система налогообложения доходов физических лиц, основанная на пятиступенчатой шкале НДФЛ.

Срок обязательного представления декларации — до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть задекларировать доходы за 2024 год необходимо до 30.04.2025. Это правило не распространяется на ситуации, когда физлица возмещают налог на доходы физических лиц в связи с применением вычетов. На возмещение имущественных вычетов представить декларацию вправе в любое время года за прошедший трехлетний период.

Например, в октябре 2025 г. подайте 3-НДФЛ за 2024, 2023, 2022 гг. Это разрешено.

Законодатели предусмотрели возможность сделать 3-НДФЛ онлайн бесплатно с использованием сервиса личного кабинета налогоплательщика. С его помощью большинство данных заполнится автоматически:

• ФИО плательщика;
• ИНН;
• данные о доходах от работодателя;
• объекты имущества и т. д.

Многим плательщикам нравится программа «Декларация», скачайте ее с официального сайта ФНС и установите на персональный компьютер. После заполнения отчета в программе выгружается файл на компьютер в формате xml и предоставляется через личный кабинет налогоплательщика в инспекцию или выбирается иной удобный способ (отправить Почтой России, распечатать и принести лично, сдать через представителя и т. д.).

ФНС идет в ногу со временем: в мобильном приложении личного кабинета налогоплательщика доступны подача и заполнение 3-НДФЛ.

Как отправить 3-НДФЛ онлайн

Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ онлайн через сайт налоговой, необходима электронная подпись, оформить которую доступно из личного кабинета налогоплательщика. Зайдите в раздел «Настройки профиля» → «Электронная подпись». Если затрудняетесь, где найти профиль, то в строке поиска впишите поисковый запрос и система выведет на нужную страницу.

Как получить электронную подпись в личном кабинете налогоплательщика

Пригодится: как подписать документ электронной подписью

Следуйте рекомендациям портала, выпуск занимает от 30 минут.

Инструкция: как заполнить 3-НДФЛ онлайн

Мы сделали инструкции, как заполнять декларацию 3-НДФЛ, пошагово на примере получения имущественного вычета. Рассмотрим все три способа предоставления (через сайт налоговой, программу и в мобильном приложении).

Способ 1: как заполнить онлайн налоговую декларацию для физических лиц 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Шаг 1

Войдите в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц с помощью электронной подписи или портала Госуслуг. Второй вариант наиболее распространенный и простой. Ваша задача — убедиться в наличии подтвержденной записи на портале Госуслуги.

Шаг 2

Доступ к декларации доступен из разных вкладок: «Доходы — Декларации», «Вычеты — Декларации», через активную кнопку «Подать декларацию» на главной странице.

Где найти декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Шаг 3

Нажмите на кнопку «Подать декларацию» и выберите нужное: заявить доход, получить вычет или подать декларацию 3-НДФЛ.

Система предложит выбор вычетов при заполнении 3-НДФЛ, на которые вы претендуете. Законодательно установлены следующие:

• имущественные (при приобретении жилья, доли и т. д.);
• стандартные (вычет на ребенка и т. д.);
• социальные (лечение, обучение и т. д.);
• инвестиционные;
• при переносе убытков и т.д.

Для получения имущественного вычета выберем «Получить вычет» — «Покупка недвижимости».

Как создать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Шаг 4

Заполните период, за который подаете отчет. Отметьте, впервые ли он формируется за выбранный год, и укажите номер телефона.

Например, в 2025 г. физлицо вправе представить декларацию за 2024 г. на применение имущественных вычетов при приобретении квартиры. Важным условием является то, что в 2024 г. физлицо вступило в собственность, на руках есть подтверждающие документы. Для возмещения налога из бюджета гражданин обязан в 2024 г. получать официальный доход, с которого удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13 %.

Что указать в декларации 3-НДФЛ

Шаг 5

В разделе «Доходы» автоматически появятся все доходы плательщика за указанный год. Если вы работали, а раздел пустой, то, значит, организация-работодатель не представила в ИФНС зарплатную отчетность. Дождитесь заполнения раздела.

Где доходы в 3-НДФЛ

Шаг 6

Ранее в рамках электронного заполнения декларации 3-НДФЛ нами выбрано получение имущественного вычета, поэтому система сразу предлагает выбор объекта недвижимости, по которому планируется вернуть НДФЛ. Укажите сумму расходов на приобретение квартиры или строительство дома, сумму уплаченных процентов по ипотеке с начала действия договора нарастающим итогом (если для покупки заключался подобный договор).

Как выбрать объект недвижимости, заполнить расходы на покупку и уплаченные проценты

Предельный размер имущественного вычета — 2 000 000. Если квартира стоит 5 000 000, то НДФЛ вернете только с 2 000 000 в максимальном размере 260 000. НК РФ позволяет вернуть и 13 % с процентов, уплаченных банку. Здесь лимит налоговой базы составляет 3 000 000, то есть вернете максимально 390 000. Возврат происходит в рамках той суммы налога, которую с вас удержали и перечислили в бюджет.

Например, за 2024 г. с ваших доходов перечислено в бюджет 100 000. Эту сумму и заявите к возврату, а остаток переносится на следующий период. Не забудьте проставить галочки, если вы пенсионер, который желает перенести остаток вычета на предыдущие периоды, или проценты уплачены по кредиту, который выдан до января 2014 г. или по рефинансированию подобного кредита.

Шаг 7

Отметьте, обращались ли вы ранее за имущественным вычетом. Если «Да», то система отразит сумму за предыдущие периоды самого вычета и данные по уплаченным процентам. Укажите, получали ли вы вычеты у работодателя или использовали упрощенный порядок.

Где заполнить ранее полученные вычеты

Шаг 8

Система рассчитает сумму переплаты в строке «Доступно к возврату». На этом этапе выберите расчетный счет, куда налоговая вернет денежные средства.

Сколько и куда вернут деньги при подаче 3-НДФЛ

Шаг 9

Если есть задолженность по налогам и сборам, то сумма к возврату доступна за минусом существующего долга. Система предложит прикрепить подтверждающие документы. Если вычет заявляется впервые, то необходим весь пакет (договоры, акты приема-передачи, документы оплаты и т.д.), а если вы подаете декларацию уже не первый раз и сейчас возвращаете только проценты банка — прикладывать весь пакет документов не требуется. Прикрепите только справку об уплаченных процентах.

Где добавить договор, акт, справку об уплаченных процентах при сдаче 3-НДФЛ

Шаг 10

По итогам заполнения отчета система выводит предварительные итоги расчета суммы к возврату. Доступна функция просмотра декларации целиком. Обязательно сохраните ее или распечатайте, чтобы в следующем году информация была под рукой. Введите пароль к электронной подписи и нажмите «Отправить».

Где подписать и как отправить декларацию 3-НДФЛ

Способ 2: как заполнить 3-НДФЛ онлайн в программе «Декларация»

Шаг 1

Скачайте программу с официального сайта ИФНС и установите ее на компьютер.

Шаг 2

Задайте условия:

• тип декларации (3-НДФЛ);
• номер инспекции (куда подаете по месту жительства, для этого нажмите на «…» и выберите четырехзначный код ИФНС, например, 5018 — Межрайонная инспекция ФНС № 2 по Московской области);
• введите код ОКТМО (территориального образования);
• выберите признак налогоплательщика (при использовании права на имущественный вычет выберите «Иное физическое лицо»);
• в разделе «Имеются доходы» укажите «Учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам ГПХ, авторским вознаграждениям и т. д.»;
• поставьте галочку «Сформировать заявление о возврате налога в рамках декларации», если сумма доступна к возврату;
• достоверность подтверждается лично или через представителя (заполните ФИО и документ-основание).

Заполнение 3-НДФЛ через программу Декларация

Шаг 3

Укажите сведения о декларанте:

• ФИО;
• ИНН;
• дата рождения;
• данные гражданства и паспорта, номер телефона.

Как заполнить данные физического лица для сдачи 3-НДФЛ в программе Декларация

Шаг 4

В разделе «Доходы, полученные в РФ» укажите источник ваших доходов — иными словами, данные об организации-работодателе (ИНН, КПП, ОКТМО из справки о доходах и наименование). В табличную часть перенесите все данные из справки о доходах от работодателя с учетом кодов дохода, месяцев, сумм и т. д. Сверьте общую полученную сумму дохода и сумму удержанного налога по ставке 13 %. Если имеются стандартные вычеты, например, на детей, то разнесите их в поле «Стандартные, социальные и имущественные вычеты, предоставленные налоговым агентом».

Как заполнить источник дохода 3-НДФЛ для сдачи декларации

Шаг 5

В разделе «Вычеты» отметьте «Имущественный» и в список объектов впишите данные о квартире, доме и т. д. В стоимости объекта (доли) отметьте, какие затраты вы понесли с приобретением объекта, если есть ипотека — впишите сумму уплаченных процентов на основании справки из банка.

Как заполнить вычеты в программе Декларация

Шаг 6

В разделе «Возврат налога» укажите БИК банка, вид счета и номер счета. Заявление сформируется на всю сумму к возврату, полученную по результатам расчета.

Как вернуть НДФЛ с помощью программы Декларация

Шаг 7

Выгрузите файл xml из программы «Декларация», чтобы подать 3-НДФЛ онлайн для налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика. Здесь доступен и вывод на печать отчета по кнопке «Печать».

Как выгрузить xml 3-НДФЛ из программы декларация

Шаг 8

Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, на главной странице выберите «Подать декларацию» — «Подать декларацию 3-НДФЛ», нажмите «Загрузить готовую декларацию» и подтяните сохраненный xml-файл.

Как загрузить готовую декларацию в личный кабинет налогоплательщика

Способ 3: как в мобильной версии налоговой подать декларацию 3-НДФЛ на применение имущественного вычета при покупке квартиры

Этап 1

Скачайте мобильное приложение «Личный кабинет налогоплательщика» и установите его. Официальное название: «Налоги ФЛ».

Этап 2

Зайдите в раздел «Услуги» и выберите «Получить налоговый вычет».

Как вернуть НДФЛ через мобильное приложение

Приложение предложит уточнить, какой вычет вы желаете оформить.

Как выбрать вычет в мобильном приложении Налоги ФЛ

Этап 3

Укажите ваш номер телефона и отчетный год, за который предоставляете данные, отметьте, впервые ли подаете 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ через мобильное приложение

Этап 4

Отметьте объект, по которому заявляете налоговый вычет.

Как выбрать объект недвижимости для вычета в мобильном приложении

Этап 5

Впишите сумму расходов на строительство или приобретение, сумму уплаченных процентов в случае покупки объекта на заемные средства. При необходимости проставьте отметки о том, что вы пенсионер и желаете перенести остаток вычета на предыдущие периоды или что заемные средства привлечены по кредитам до 01.01.2014.

Как заполнить и сдать 3-НДФЛ через мобильное приложение Налоги ФЛ

Этап 6

Проверьте итоговые суммы расходов по стоимости объектов и процентов по кредитам. Отметьте, обращались ли вы ранее за вычетом.

Как вписать сумму вычетов в мобильном приложении

Укажите суммы вычетов за предыдущие периоды, получали ли вычеты у работодателя или в упрощенном порядке.

Где указать вычеты НДФЛ у работодателя в мобильном приложении

Этап 7

Проверьте данные о ваших доходах. Разверните цифру и оцените, из каких доходов она образовалась.

Как проверить доходы в 3-НДФЛ

Этап 8

Распорядитесь переплатой и укажите реквизиты банковского счета.

Как распорядиться переплатой в 3-НДФЛ

Этап 9

Добавьте подтверждающие документы.

Где приложить подтверждающие документы 3-НДФЛ при заполнении декларации через мобильное приложение

Этап 10

Декларация готова. Посмотрите отчет целиком и нажмите «Подписать и отправить».

Как отправить 3-НДФЛ через мобильное приложение

Дополнительно:

• как заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• как сделать корректирующую декларацию 3-НДФЛ;
• как накажут за несвоевременную подачу 3-НДФЛ.

Частые вопросы про заполнение и сдачу 3-НДФЛ