Важно МВД меняет формы уведомлений по иностранным работникам 
В 2025 году введена новая мера социальной поддержки семей с детьми — налоговая выплата работающим родителям. Но впервые обратиться за ее получением семейные налогоплательщики смогут только в 2026 г. В связи с этим ко мне все чаще обращаются клиенты и спрашивают: кому положена семейная налоговая выплата, сколько можно вернуть и как это оформить? Разбираю условия, размер и порядок получения новой выплаты.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Семейная налоговая выплата доступна для семей с двумя и более детьми.
- Право есть у работающих матери, отца или опекуна, если дети — граждане РФ, им меньше 18 лет (или меньше 23, если учатся очно) и они не состоят в браке.
- Доход семьи на человека не должен превышать 1,5 регионального прожиточного минимума, и имущество семьи должно соответствовать установленным лимитам.
- Размер выплаты определяют как разницу между реально уплаченным налогом и налогом по ставке 6 % на годовой доход.
- Заявление подают в Соцфонд с 1 июня по 1 октября через Госуслуги или лично в МФЦ. Решение обычно принимают в 10 рабочих дней.
Что такое семейная налоговая выплата
Это новая мера социальной поддержки для семей с детьми. Ее цель — возврат части уплаченного родителями налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Кто и при каких условиях может ее получать
Возврат НДФЛ смогут получить работающие мать, отец, а также опекуны, воспитывающие двух и более детей. Семья сможет получить налоговую выплату, если отвечает таким условиям (ст. 1, 3 Федерального закона от 13.07.2024 № 179-ФЗ, п. 5 правил, утв. постановлением Правительства РФ № 2173 от 27.12.2025):
- В семье воспитываются двое или больше детей до 18 лет либо до 23 лет, обучающихся по очной форме.
- Родители и дети — российские граждане и постоянно живут в нашей стране.
- Мать, отец, опекун — налоговые резиденты нашей страны.
- За предыдущий год заявитель имеет доход, облагаемый НДФЛ. Это будут, например, доходы от работы по трудовому или подрядному договору. А вот те, кто работает, как самозанятый или ИП, воспользоваться этой мерой соцподдержки не смогут.
- За предыдущий год доход семьи на каждого ее члена — не более 1,5 региональных прожиточных минимума.
- Имущественная обеспеченность семьи должна соответствовать требованиям пп. «е» п. 22 правил № 2173. В частности, в семейной собственности не должно быть более двух автомобилей и более двух садовых домов.
- Родителей не огранивали в их правах, и они не имеют долгов по алиментам ребенку.
Каков размер семейной выплаты по НДФЛ
Размер соцвыплаты составляет разницу между уплаченным НДФЛ и налогом по ставке 6 %. Сумму налога считают без применения налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных).
Расчет производится по такой формуле:
Для наглядности рассмотрим на примере.
Семья Пэпэтэшина отвечает всем условиям, позволяющим оформить возврат налога. Пэпэтэшин заработал за 2025 г. 420 000 руб. Значит, он сможет оформить возврат 29 400 руб.:
(420 000 руб. х 13 %) — (420 000 руб. х 6 %) = 54 600 руб. – 25 200 руб. = 29 400 руб.
Как оформить семейную налоговую выплату
Семейную налоговую выплату оформляет Социальный фонд. Для этого необходимо подать заявление в Соцфонд. Прикладывать к нему документы, подтверждающие доход или имущественное положение семьи, не требуется. Всю необходимую информацию Соцфонд самостоятельно затребует в порядке цифрового взаимодействия — в ФНС, загсе, Росреестре и т.д.
Узнайте, какие социальные выплаты можно получить в РФ
Срок подачи заявления установлен п. 1 ст. 2 Федерального закона от 13.07.2024 № 179-ФЗ. Подать заявление необходимо с 1 июня по 1 октября года, следующего за тем, в котором вам начислили НДФЛ. За этот год вы и будете получать семейную налоговую выплату.
Подать заявление в Соцфонд на возврат налога вы сможете несколькими способами.
Через Госуслуги (рекомендуем)
П. 2 ст. 2 Федерального закона от 13.07.2024 № 179-ФЗ и п. 12 правил № 2173 предусматривают возможность подать заявление на семейную налоговую выплату через Госуслуги. Но, учитывая, что срок подачи заявлений (1 июня) еще не наступил, на момент написания этой статьи на портале Госуслуг соответствующий сервис пока не запущен.
Лично в МФЦ или отделении СФР
Заявление можно подать на бумажном носителе. Для этого необходимо обратиться в клиентскую службу Соцфонда или МФЦ. Сотрудники СФР или МФЦ помогут заполнить заявление. Заполняется оно по форме, утвержденной постановлением Правительства РФ № 2173 от 27.12.2025.
Пример заполнения заявления о назначении ежегодной семейной выплаты гражданам Российской Федерации, имеющим 2 и более детей
Соцфонд рассматривает заявление на возврат налога в течение 10 рабочих дней с момента поступления, если в этот срок получит всю необходимую информацию. Если сведения не поступили, то срок рассмотрения продлевают (п. 23 правил № 2173).
Семейная налоговая выплата с 2026 года: частые вопросы
- Что такое семейная налоговая выплата? Это мера соцподдержки, заключаемая в возврат части уплаченного родителями, воспитывающими двух и более детей, налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
- Кто и при каких условиях сможет ее получать? Получить ее смогут семьи, воспитывающие двоих детей до 18 лет или до 23 лет, учащихся по очной форме и не состоящих в браке, где родители и дети являются гражданами РФ и живут на территории России, если доход семьи не превышает 1,5 региональных прожиточных минимума.
- Каков размер семейной выплаты по НДФЛ? Он определяется как разница между уплаченным налогом с доходов, полученных за предыдущий год, и налогом, рассчитанным по ставке 6 %.
- Как оформить семейную налоговую выплату? Необходимо подать в Социальный фонд заявление на возврат налога в установленные сроки — с 1 июня по 1 октября того года, который идет за годом, в котором начислен НДФЛ, на возврат которого претендует заявитель.
