Что такое факторинг, и как с ним работать

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Факторинг — это способ быстро получить деньги за товар или услугу, не дожидаясь оплаты от покупателя.
2. В работе участвуют продавец, покупатель и специальная компания, которая выдаёт аванс под будущую оплату.
3. Этот сервис помогает компаниям избежать нехватки денег, но за услуги агента нужно платить и собирать бумаги.
4. Есть разные виды факторинга: с уведомлением или без него, с возвратом долга или без, внутри страны или между странами.
5. Передавать можно только те долги, которые подтверждены документами и не являются спорными или просроченными.

Что такое факторинг, и как он работает

Факторинг — это финансовый инструмент для компаний, которые продают товары или оказывают услуги с отсрочкой платежа. Он позволяет поставщику быстро получить большую часть денег за поставку, не дожидаясь оплаты от покупателя.

В сделке участвуют три стороны:

• поставщик;
• покупатель;
• фактор.

Схема работы проста: после отгрузки товара или оказания услуги продавец передаёт фактору документы на долг, получает финансирование (до 90–95 % суммы сделки), а остаток — после поступления денег от покупателя за вычетом комиссии.

Разбираем схему работы факторинга

Услуга особенно востребована в B2B-сфере, где покупатели часто работают с отсрочками платежей, что приводит к нехватке оборотных средств у поставщиков. С помощью факторинга ускоряется оборот капитала и можно избежать кассовых разрывов и снизить риски неплатежей.

Услуга работает в госзакупках, а его правовые основы регулируются Гражданским кодексом РФ и международными конвенциями. В России отдельного закона о факторинге нет, но финансовые агенты обязаны вести учёт в Росфинмониторинге.

По теме: как составить договор факторинга

Плюсы и минусы факторинга

Преимущества и недостатки мы собрали в единую таблицу:

Какие требования можно уступить

Уступить, то есть передать фактору, только денежные требования, которые возникли у вас к покупателю по поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг.

Основные требования к этим обязательствам:

• денежное (это обязательство контрагента оплатить вам);
• подтверждено договором и документами отгрузки (накладные, акты, счета-фактуры);
• действительное и не исполненное на момент уступки;
• связано с отсрочкой платежа (т.е. оплата ещё не наступила);
• не должно быть ограничений на переуступку требования в договоре с покупателем (или нужно его согласие, если требуется).

То есть уступаются классические, действительные, подтверждённые требования к юридическим лицам, возникшие на основании отгрузки с отсрочкой платежа (в течение 30, 60, иногда 90 дней и т.п.).

Узнайте, чем договор факторинга отличается от договора цессии

Кто такой финансовый агент (фактор), и в чём его обязанности и права

Финансовый агент (фактор) — это организация, которая по договору финансирования под уступку денежного требования предоставляет клиенту (поставщику товаров, работ или услуг) финансирование, обычно в форме аванса, приобретая право на получение денежных средств от покупателя клиента.

Права финансового агента:

1. Получать от клиента все необходимые документы и сведения, связанные с уступаемыми денежными требованиями.
2. Требовать от должника (покупателя) исполнения обязательств по оплаченному поставщику товару или услуге непосредственно себе.
3. Взыскивать с клиента проценты, комиссии и иные вознаграждения, предусмотренные договором.
4. В некоторых случаях – возврата предоставленного финансирования, если денежное требование оказалось недействительным или не было исполнено должником.

Обязанности финансового агента:

1. Предоставить клиенту финансирование в порядке и на условиях, определённых договором.
2. Принять на себя управление денежными требованиями (ведение учёта, инкассация, работа с должниками).
3. В некоторых случаях — вести расчёты по поступающим платежам и информировать клиента о ходе взыскания средств.
4. Соблюдать конфиденциальность в отношении полученной информации и документов от клиента.

В чём права и обязанности клиента

Клиент — это лицо, которое уступает финансовому агенту права на получение денежных средств и оплачивает его работу.

Клиент вправе:

1. Получать финансирование от финансового агента в соответствии с договором.
2. Требовать от агента надлежащего исполнения обязательств: взыскания денежных средств с должника, предоставления отчётов, возврата излишне полученных сумм.
3. Получать информацию о ходе исполнения денежных требований, о действиях агента и размерах поступивших средств.
4. Получать возврат денежного требования (если это предусмотрено договором или законом).

Клиент обязан:

1. Передать финансовому агенту денежное требование в объёме, предусмотренном договором.
2. Предоставить агенту всю необходимую информацию и документы по требованию.
3. Возместить агенту расходы, связанные с исполнением договора (если это установлено договором).
4. Уплатить агенту вознаграждение и проценты за предоставленное финансирование.
5. Не совершать действий, которые затруднят исполнение или уменьшат возможность взыскания денежного требования.

Какие бывают виды факторинга

Открытый и закрытый. При открытом факторинге дебитор официально уведомляется о том, что его задолженность переуступлена фактору. Это позволяет агенту контролировать поступления и эффективнее управлять рисками. В закрытом факторинге покупатель не получает уведомления о переходе прав требования, и для него взаимоотношения происходят непосредственно с продавцом, тогда как соглашение с фактором остаётся между сторонами.

Читайте: в чем разница между открытым и закрытым факторингом

С регрессом и без регресса. Если заключается факторинг с регрессом, то клиент продолжает нести ответственность за платёжеспособность покупателя: в случае неоплаты фактор предъявит требования клиенту. В случае факторинга без регресса, клиент не отвечает за возможную неплатёжеспособность дебитора — риск берёт на себя финансовый агент.

Внутренний и международный. Внутренний применяется для сделок, где все стороны — резиденты одной страны. Международный используется в трансграничных торговых операциях между компаниями разных государств и требует соблюдения законодательства обоих стран, включает дополнительные процедуры согласования и контроля.

Подробно: какие есть виды факторинга

Какими документами оформляют факторинг

Для заключения договора, как правило, необходимо представить пакет документов, среди которых:

• учредительные (устав, ИНН, приказы о назначении руководителя, доверенности);
• бухгалтерские (отчётность за последний период, выписки по счетам), подтверждающие бумаги о наличии задолженности (например, договоры с покупателями, акты, счета, накладные);
• сведения о других обязательствах компании;
• копии контрактов на поставку товаров;
• заполненная анкета-заявка.

Подробно: документальное оформление факторинга

Факторинг: частые вопросы