Как составить договор факторинга: правила, условия, пример

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Факторинг помогает компаниям получить деньги сразу, передав право требовать оплату третьей организации.
2. В договоре обязательно указывают, какие денежные права переходят, и кто что должен сделать.
3. Только коммерческие фирмы могут быть посредниками и выдавать финансирование по таким сделкам.
4. Стороны сами решают, как и сколько заплатить посреднику — можно выбрать фиксированную сумму или процент.
5. Решать, отвечает ли продавец за того, кто должен заплатить, можно только по согласованию участников.

Что нужно знать о договоре факторинга: главное

Факторинг — это один из инструментов финансирования деятельности предпринимателей. У него есть много общего с такими инструментами, как цессия или кредитование, но и различий достаточно.

Подробнее:

• что такое факторинг;
• чем факторинг отличается от цессии;
• в чем разница между факторингом и кредитом.

По факторинговым сделкам поставщик (клиент) осуществляет передачу своего товара покупателю, но оплачивает оговоренную сторонами сумму не покупатель, а третье лицо (фактор), в последующем к фактору переходит право требования по оплате цены контракта с покупателя.

В российском законодательстве непосредственно такое понятие, как факторинг, не используется, этот термин — англоязычное заимствование. Вместе с тем все ключевые вопросы такого способа привлечения финансов в России законодательно урегулированы в главе 43 ГК РФ, и в отечественных реалиях эта договорная конструкция именуется финансированием под уступку денежного требования. Но по тем вопросам, которые не урегулированы положениями главы 43 ГК РФ, при составлении такого договора и работы по нему необходимо руководствоваться положениями главы 24 ГК РФ о перемене лиц в обязательстве (п. 3 ст. 824 ГК РФ).

По моему мнению, непопулярность такого формата финансирования во многом обусловлена непониманием предпринимателями того, в чем заключается экономическая выгода работы в таких условиях. Если все сильно упростить, то выгода от такого финансирования следующая:

• для поставщика (клиента) — оперативное получение денежных средств и отсутствие кассового разрыва;
• для агента (фактора) — комиссия в форме разницы между изначальной стоимостью и выплатой клиенту.

Оформить контракт о финансировании его участники вправе в простой письменной форме.

Существенные условия договора факторинга

В отличие от значительного большинства других гражданско-правовых договоров, факторинговая сделка характеризуется сложным предметом договоренностей. Сложность заключается в том, что сторонам финансирования необходимо согласовать предмет, который состоит одновременно из двух условий:

1. Необходимо определиться с тем, какие конкретно денежные требования к должнику (потребителю/покупателю) подлежат уступке клиентом (поставщиком) в пользу финансового агента (фактора). Законом в рамках такого договора допускается уступка как одного требования, так и их множества (п. 1 ст. 826 ГК РФ).

При описании уступаемого права на предъявление требований, опишите то основание, в соответствии с которым соответствующее право требования возникло у клиента. Как правило, таким основанием является та или иная сделка между сторонами.

Кроме того, следует отразить и то, существует ли право требовать денежные выплаты или обязанность возникнет в будущем. Если обязанность только появится в будущем, то максимально подробно опишите его критерии, чтобы ни у сторон, ни у суда (в случае спора) не возникло никаких сомнений относительно идентификации такой обязанности.

2. Стороны договора факторинга обязаны для заключения контракта о финансировании определить, какие действия со стороны фактора должны быть осуществлены при переуступке права требования. Что примечательно, так это то, что в договоре факторинга необходимо указать сразу два таких действия. Все варианты действий представлены в п. 1 ст. 824 ГК РФ:

• передача клиенту денежных средств в счет финансовой обязанности;
• осуществление учета обязанностей денежного характера поставщика к третьим лицам (должникам) (осуществление фиксации их наличия и их изменения);
• реализация прав по финансовым требованиям поставщика (предъявление требований к контрагентам, у которых присутствует обязанность по погашению задолженности перед поставщиком, получение оплаты от них и т.д.);
• реализация правомочий, связанных с обеспечением исполнения должниками своих обязанностей (например, залогодержателя).

Кроме того, предусмотрено право сторон на использование и иных договоров, в рамках которых происходит переуступка требований, а одна из сторона обязана совершить указанные выше действия.

Дополнительные условия договора факторинга

Закон, помимо указания на ряд существенных условий договора факторинга, непосредственно сообщает и то, что в рамках подобного рода правоотношений контрагенты вправе предусмотреть и некоторые дополнительные условия (п. 2 ст. 824 ГК РФ).

Так, обязанности факторинговой компании в рамках соответствующих договоренностей могут включать в себя, помимо обязанностей, который указаны в п. 1 ст. 824 ГК РФ, и условия о том, что фактор осуществляет ведение для своего клиента бухгалтерского учета. Кроме того, допускается включение в текст документа и условий о предоставлении иных услуг, которые связаны с требованиями, которые составляют предмет уступки.

Может пригодиться: как отражать факторинг в бухгалтерском учете и отчетности

Условия о вознаграждении фактора (комиссия)

На законодательном уровне вопросы о том, каков порядок оплаты за переуступку требований, или о том, каким образом определяется сумма вознаграждения, не урегулированы. В связи с чем у контрагентов факторинга в этих вопросах есть полная свобода действий.

К примеру, стороны вправе установить положения о том, что размер платежей зависит от характера передаваемой обязанности, объема услуг финансового агента, размера финансирования и т.д.

На практике распространены варианты условий, когда поставщик оплачивает деятельность факторинговой компании в виде:

• фиксированного вознаграждения;
• процента от той суммы, которую факторинговый агент выплачивает поставщику;
• процента от суммы непосредственно уступаемого требования.

Запрет или разрешение переуступки

В зависимости от целей контракта переуступка как допускается, так и находится под запретом.

Так, если целью заключаемого договора в соответствии с п. 1 ст. 829 ГК РФ являлось приобретение агентом требований, то, если соглашением сторон не установлено иное, уступка разрешена.

Но если целью являлось обеспечение обязательств клиента перед агентом или оказание последним услуг клиенту, то переуступать требования, если участниками сделками не оговорено иное, нельзя (п. 2 ст. 829 ГК РФ).

Таким образом, запрет или разрешение права требовать по обязанности должника хотя и зависят от цели факторинга, но эти вопросы участники правоотношений всегда вправе изменить и установить такие условия, которые им необходимы.

Обязанности сторон договора факторинга

Чтобы понять, какие обязательства присутствуют у каждой из сторон договора, необходимо исходить из предмета договора о факторинге.

Так, в обязанности клиента входят:

• переуступка финансовых требований (существующих или тех, которые возникнут в будущем);
• оплата услуг, которые ему оказаны факторинговым агентом.

Ответственность сторон

В этом разделе рассмотрите вопрос о том, отвечает ли клиент за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником своих обязанностей по финансируемой сделке. Например, если покупатель отказывается исполнять свою обязанность по оплате за товар.

Если в этом разделе не предусмотрено иное, то клиент отвечает лишь за то, что передаваемое право требовать исполнения обязанности является недействительным.

Вместе с тем указанные выше условия правомерно изменить при наличии на то воли у контрагентов.

Пример договора факторинга

Этот образец договора факторинга вы сможете адаптировать под свои потребности. Но перед работой с ним ознакомьтесь с рекомендациями выше.

В договоре конкретно опишите обязательство, по которому происходит уступка требований

Договор факторинга: частые вопросы