8 682

Как уведомить контрагентов о переходе на НДС с 2026 года

Размер шрифта:

Обязанность «упрощенцев» уплачивать с января 2026 года НДС — это не просто фискальное изменение, это повод пересмотреть отношения со всеми деловыми партнёрами. Каждому контрагенту требуется отправить корректное уведомление, обсудить новые условия и оформить допсоглашения. Задержка с уведомлением способна привести к конфликтам и потере клиентов. Узнайте, как организовать этот процесс правильно и минимизировать риски.

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

  1. Если вы на УСН и в 2025 ваш доход превысит 20 млн рублей — с 1 января 2026 года придётся платить НДС.
  2. Формальной обязанности уведомлять контрагентов нет, но проверьте договоры, там может быть такое условие.
  3. Составьте реестр партнёров и разделите их по типам договоров (поставщики, покупатели, исполнители).
  4. Подготовьте уведомления и допсоглашения, укажите дату перехода, ставку, номера договоров и способ отправки — почта или e‑mail.
  5. Перезаключать все договоры не нужно: достаточно допсоглашений и согласовать, кто платит НДС — прибавить к цене или сохранить цену за счёт продавца.

Ваш бизнес на УСН с 2026 года обязан уплачивать НДС. Что сделать до января?

До января следующего года предпринимателям и компаниям, использующим УСН, следует выполнять следующие действия:

  1. Проверьте лимит дохода по УСН. Если доход вашего бизнеса на УСН за 2025 год превысит 20 млн рублей, то с 1 января 2026 года на вас возлагается обязанность уплачивать НДС. Учтите, что лимиты для УСН будут снижаться: за 2025 г. — 20 млн рублей, за 2026-й — 15 млн рублей, за 2027 год и далее — 10 млн рублей.
  2. Соберите реестр контрагентов. Составьте полный список всех компаний и индивидуальных предпринимателей, с которыми вы работаете: поставщиков, покупателей, исполнителей услуг. Разбейте их по категориям в зависимости от типа договоров (поставка товаров, оказание услуг, выполнение работ).
  3. Подготовьте уведомления и допсоглашения. Начните разработку уведомлений о возникновении у вашего бизнеса на УСН обязанности уплачивать НДС и проектов дополнительных соглашений к существующим договорам с контрагентами. Это поможет избежать спешки в последних числах декабря и позволит контрагентам заранее подготовиться.
  4. Внесите изменения в системы учета. Настройте программы бухгалтерского учета к работе с новым налогом на УСН: добавьте счета для него, подготовьте шаблоны счётов-фактур, установите необходимые регистры.
Советуем прочитать: чего ждать от повышения ставки НДС до 22% и как перейти на НДС 22% с 2026 года

Как грамотно составить уведомление контрагентов

Я в последние недели нередко встречал в различных источниках в интернете информацию о том, что уведомление контрагентов о переходе на НДС при УСН — обязанность налогоплательщика на УСН. Но это не соответствует действительности. Обязанность отправлять такие уведомления тем, кто использует УСН, не закреплена ни в Налоговом кодексе, ни в Гражданском кодексе. Вместе с тем ваш договор с партнёром мог содержать пункт, обязывающий сообщать об изменении налоговых ставок на УСН и направлять об этом уведомление контрагенту. Если такое условие присутствует в соглашении, то информирование становится вашей обязанностью.

Независимо от наличия формальной обязанности по уведомлению для тех, кто использует УСН, рекомендуется заранее отправлять уведомление контрагентам. Это предотвратит недопонимание при получении счётов-фактур и позволит партнёрам правильно спланировать свои налоговые вычеты. Если партнёр сам является плательщиком НДС, то сможет принять входящий налог к вычету, что является его налоговым преимуществом.

ВАЖНО!
Уведомление контрагенту может быть отправлено почтовым отправлением, электронной почтой или любым другим способом, если договор не предусматривает конкретный канал коммуникации для юридически значимых писем. Если же в договоре оговорен конкретный способ передачи документов между контрагентами и направления уведомлений, то необходимо использовать его.

В самом уведомлении рекомендуется отразить следующие ключевые моменты:

  1. Шапка документа. Укажите полные реквизиты вашей компании (наименование, ИНН, адрес, контактную информацию) и реквизиты получателя-контрагента.
  2. Основная часть. Сообщите о том, что в связи с изменениями в налоговом законодательстве на вас возлагается обязанность уплачивать новый налог с 1 января 2026 года. Укажите конкретную ставку, которую вы будете применять при реализации товаров, работ и услуг. Отметьте, как это повлияет на цены, сроки платежей и порядок расчётов. Перечислите номера и даты договоров, к которым потребуется заключить дополнительные соглашения.
  3. Просьба о взаимодействии. Попросите контрагента оперативно подтвердить согласие на изменённые условия или предложите время для встречи и обсуждения деталей.

Образец уведомления контрагентов о переходе на уплату НДС с 2026 года

От: общество с ограниченной ответственностью «NashGlavbuh.org»,

ИНН 1234567890, КПП 121001001, ОГРН 2323454567001.

Адрес: 456789, Россия, субъект РФ, просп. Замечательный, д. 1.

Контактный телефон: (495) XXX-XX-XX, электронная почта: info@nashglavbuh.org

Кому: общество с ограниченной ответственностью «Альянс Плюс»,

ИНН 9876543210, КПП 121002002, ОГРН 3434565678002.

Адрес: 123456, Россия, г. Москва, ул. Торговая, д. 15

Уведомление о переходе на налог на добавленную стоимость

В связи с превышением установленного лимита доходов общество с ограниченной ответственностью «NashGlavbuh.org» с 1 января 2026 года переходит на уплату налога на добавленную стоимость (НДС). Это означает, что все наши дальнейшие расчёты будут включать НДС по ставке 5 % (для товаров и услуг, подпадающих под пониженную ставку согласно Налоговому кодексу РФ).

Данное изменение повлияет на стоимость товаров, работ и услуг, которые вы будете получать от нашей организации. Счёты будут оформляться в виде счётов-фактур с обязательным указанием суммы налога. Это позволит вам, если вы являетесь плательщиком НДС, принять входящий налог к вычету и оптимизировать вашу налоговую базу.

К договорам поставки товаров № 45/25 от 10 сентября 2025 года, договору об оказании услуг консультирования № 46/25 от 15 сентября 2025 года и договору выполнения работ № 47/25 от 20 сентября 2025 года мы подготовим дополнительные соглашения, которые будут согласованы и подписаны до конца года. Сроки и порядок платежей сохраняются в прежнем виде, изменяется только сумма с учётом налога.

Просим вас подтвердить получение этого уведомления не позднее 5 декабря 2025 года. Если у вас возникнут вопросы или замечания, то, пожалуйста, свяжитесь с нашим отделом продаж по номеру (495) XXX-XX-XX или напишите на электронную почту: sales@nashglavbuh.org.

Рассчитываем на продолжение успешного сотрудничества.

С уважением,

общество с ограниченной ответственностью «NashGlavbuh.org»

Генеральный директор: __________________ П.П. Петров

Перезаключать договоры или обойтись допсоглашениями?

Полностью перезаключать договоры не требуется: достаточно подписать дополнительные соглашения к действующим контрактам. Это более оптимальный путь с точки зрения документооборота.

Узнайте, можно ли заключить допсоглашение к договору, если услуги по нему уже оказаны и оплачены

Если вы всё же решите заключить совершенно новый договор, то не забудьте надлежащим образом расторгнуть старый, подписав с контрагентом соглашение о расторжении.

В допсоглашениях/новых договорах вопрос с введением НДС при УСН вы вправе решить следующими способами:

Вариант 1. Прибавить налог к цене

Бремя уплачивания налога ложится на покупателя. Если ранее товар стоил 12 000 рублей, то с января 2026 года с НДС 5 % цена станет 12 600 рублей. Покупатель платит больше, продавец получает прежний доход.

Вариант 2. Сохранить цену

Обязанность уплачивать налог берёт поставщик. При цене 12 000 рублей с НДС 5 % фактический доход продавца снизится до 11 428,57 рубля. Поставщик теряет в прибыли.

Оставить комментарий Распечатать
Пастухов Михаил Адвокат