Важно Минфин скорректировал КБК на 2025–2027 годы 
Недавно столкнулся с проблемой одного из моих клиентов — руководителя ООО, который регулярно выводил наличные со счета компании через бизнес-карту, пока это не привело к приостановке операций банком. Бизнес-карта была заблокирована, доступ к наличным закрыт, и банк затребовал дополнительные документы и объяснения о целях обналичивания. История моего клиента является примером того, к каким последствиям приводит незнание правил работы с бизнес-картой. Чтобы не попасть в аналогичную ситуацию, разберём подробнее, как правильно снимать наличные деньги с бизнес-карты для ИП и ООО, какие лимиты соблюдать и на какие требования обратить внимание.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- ООО может снимать наличные с бизнес‑карты только для хозяйственных нужд, а не для личных трат.
- Нельзя использовать карту компании для оплаты личных расходов директора или сотрудников — это грозит взысканиями.
- Банк обычно лимитирует снятие до 100 000 руб. в день и рекомендует не выводить больше 30 % от поступлений за неделю — за нарушениями могут последовать проверки и блокировки.
- Снятие наличных по ООО нужно документировать — оформлять авансовый отчёт и сохранять чеки и подтверждения расходов.
- ИП формально может снимать деньги свободнее, но лучше разделять личные и бизнес‑средства и хранить первичку для налогов.
Как снимать наличные деньги с корпоративной карты ООО
Можно ли снимать наличные с бизнес-карты
Снимать деньги с бизнес-карты ООО допускается, но только с учетом целевого характера использования средств. Бизнес-карты предусмотрены для получения денег с расчетного счета организации, которые предназначены для расчётов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица. Требования о целевом и экономически обоснованном использовании средств следуют как из положений Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, так и ст. 252 НК РФ.
Примеры обоснованного использования наличных, которые снимают с бизнес-карты ООО:
- менеджер компании приезжает в командировку, и ему требуются деньги на проживание в гостинице, питание и местный транспорт;
- сотруднику нужно приобрести строительные материалы у поставщика, который принимает только наличные;
- необходимо оплатить услуги подрядчика, который работает по кассовым чекам;
- требуется закупить офисные принадлежности в небольших магазинах, где отсутствуют системы безналичного расчёта и т.д.
Есть ли лимиты для снятия
Кредитные организации самостоятельно устанавливают ограничения по суммам, в пределах которых допустимо снимать наличные через бизнес-карту. Большинство крупных банков определяет следующую максимальную сумму, которую разрешено вывести с расчетного счета через бизнес-карту в течение одного операционного дня, — 100 000 рублей. Это ограничение вытекает из абз. 9 п. 2.5 Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П. В связи с чем, перед тем как снимать деньги для бизнеса, уточните информацию о допустимых лимитах в кредитной организации, в которой открыт расчётный счет.
Помимо банковского лимита, необходимо учитывать требования Методических рекомендаций Банка России от 21.07.2017 № 19-МР. Согласно этим рекомендациям, ООО не должно снимать и выводить с расчетного счета более 30 % от суммы, поступившей на счет в течение недели. Это ограничение введено для противодействия легализации теневых доходов и предотвращения подозрительных операций, согласно требованиям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Кроме того, согласно этим рекомендациям, в «зоне риска» находятся компании, которые осуществляют свою деятельность менее двух лет, и те, которые выводят активы с расчетного счета на ежедневной основе.
Узнайте, по каким причинам банк может заблокировать расчетный счет
Как оформлять такое снятие наличных
Когда сотрудник или руководитель ООО снимает наличные через бизнес-карту — это действие рассматривается как выдача ему денежных средств под отчёт. Такая операция требует надлежащего документирования.
Необходимо составить авансовый отчет, в котором будут указаны: цель снятия денег, сумма, дата и назначение средств. К авансовому отчету прилагаются все подтверждающие документы: чеки магазинов, квитанции, счета поставщиков, билеты, гостиничные ваучеры и другие первичные документы, подтверждающие целевое использование. Форма авансового отчета не установлена законодательством. Допускается применение унифицированной формы № АО-1, но организация вправе разработать собственный бланк авансового отчета.
Пример оформления авансового отчета при снятии наличных с бизнес-карты
Как ИП снимать наличные с бизнес-карты
Индивидуальные предприниматели имеют существенно большую свободу при работе с бизнес-картами по сравнению с ООО. Бизнес-карта ИП связана с расчетным счетом физического лица — предпринимателя, а не с корпоративным счетом юридического лица. Это означает, что ИП вправе снимать и выводить деньги со своего расчетного счета без столь жёстких ограничений.
Главное отличие состоит в том, что ИП не обязан оформлять авансовый отчет при личном снятии денег со своей бизнес-карты, так как деньги в полной мере являются его личной собственностью. Но это не означает, что предприниматель может выводить средства без учёта налоговых последствий.
Это особенно важно для предпринимателей, использующих упрощённую систему налогообложения «Доходы минус расходы» (УСН 15 %) или общую систему налогообложения (ОСНО). При использовании этих режимов, если ИП снимает деньги с расчётного счета, все расходы должны быть подтверждены первичными документами: кассовыми чеками, товарными чеками, актами выполненных работ, накладными, проездными документами.
Несмотря на большую свободу, ИП обязаны соблюдать банковские лимиты, когда снимают деньги. Действуют те же ограничения: максимум 100 000 рублей допустимо снимать в течение одного операционного дня. Кроме того, согласно Методическим рекомендациям Банка России, предпринимателям не рекомендуется снимать со своего расчетного счета более 30 % от суммы, поступившей на счет в течение недели.
Читайте:
