Срочно
Меняются требования к сайтам аккредитованных ИТ-компаний 
Важно
Самозанятые смогут получать больничные: закон принят в первом чтении 
Недавно ко мне обратился один предприниматель, которому его контрагент задолжал значительную денежную сумму за исполненные обязательства, но времени на то, чтобы разбираться с ним, у клиента не было и человек хотел узнать о переуступке права требования по договору. В ходе обсуждения ситуации он называл такую схему факторингом и был уверен, что прав, поскольку его интересовала именно уступка денежного требования. Но то, что ему действительно было необходимо в такой ситуации, — соглашение о цессии. Такая путаница возникает нередко, поскольку как у цессии, так и факторинга есть немало общего, но различия не всегда очевидны. Рассмотрим подробнее, чем отличаются эти формы переуступки денежных обязательств.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- И при факторинге, и при цессии один человек отдаёт свой долг третьему лицу.
- Факторинг — это когда компания получает деньги заранее от банка или другой фирмы, которая потом сама ждёт оплаты по долгу.
- Цессия — это просто продажа права требовать долг кому угодно, не только банку.
- Цессия менее выгодна для продавца, чем факторинг.
- Также по факторингу можно передать только денежные долги, а по цессии — любые, в том числе права.
Что такое факторинг, и как он работает
Суть факторинга (гл. 43 ГК РФ) заключается в следующем: поставщик (клиент) осуществляет уступку своих прав в части требования денежной задолженности с третьего лица (должника) фактору (как правило, банк или другая финансовая организация) в обмен на финансирование сделки (как правило, оно заключается в досрочной оплате выставленных клиентом счетов). Простыми словами, факторинг — это обмен той выручки, которая причитается поставщику или продавцу в будущем, на более оперативное получение денежных средств путем переуступки требования.
Рассмотрим пример такой уступки требований:
Компания поставила контрагенту стройматериалы, договором предусмотрена отсрочка платежа на 2 месяца, но ждать этот период компании невыгодно, иначе присутствует риск кассового разрыва. Поставщик в такой ситуации обращается к фактору, который после отгрузки материалов переводит сразу денежные средства первому, а через 2 месяца покупатель перечисляет оплату уже фактору. За услуги фактор взимает комиссию, как правило, до 5 % суммы договора. Из примера видно, как происходит уступка права требования от клиента к третьему лицу и какая есть экономическая выгода: поставщику деньги сразу, а фактору — вознаграждение в виде комиссии.
При факторинге может отличаться ряд ключевых условий, он бывает:
- открытый и закрытый;
- регрессный и безрегрессный;
- агентский и прямой.
При том или ином виде сделки может существенно отличаться экономическая выгода от такого договора.
Узнайте, как факторинг облагается налогами и как его отразить в декларации по налогу на прибыль
Что такое цессия, и как она работает
При цессии происходит переуступка требования, но она существенным образом отличается от факторинга. Вопросы цессии урегулированы гл. 24 ГК РФ, и ее суть заключается в следующем. По договору цессии кредитор (цедент) передает свое право требования к должнику третьему лицу (цессионарию).
Рассмотрим пример:
Гражданин взял кредит в банке и не возвращает его, но у банка в силу тех или иных причин нет времени разбираться с задолженностью и ждать реального денежного взыскания. Банк продает этот долг компании, которая занимается взысканием проблемных задолженностей (цессионарию), таким образом осуществляя уступку требования. Такая переуступка происходит, как правило, с дисконтом, т.е. за уступку платят меньше, чем стоит сама задолженность. Первоначальный кредитор (цедент) хотя и имеет меньшую выплату, чем рассчитывал изначально, но он ее получает почти сразу, а не после череды судебных разбирательств и работы приставов.
В чем разница между факторингом и цессией
В обоих случаях происходит уступка прав требования, не отличается фактически и состав участников соглашения. Кроме того, по своей сути факторинг — это частный случай цессии, который отличается в ряде вопросов. Но различия между ними существенны, рассмотрим ключевые из них в таблице:
| Различия | Цессия | Факторинг |
|---|---|---|
| Переуступка | По любым видам обязательств | Только по денежным долгам |
| Третье лицо | Цессионарий — любое лицо, как физическое так, и юридическое | Фактором может являться только коммерческая организация |
| Предмет сделки | Право на долг | Переуступка не только долговых обязательств, но и предоставление услуг по их управлению |
Читайте также: в чем разница между факторингом и форфейтингом и между факторингом и лизингом
Факторинг и цессия: частые вопросы
-
Отличаются ли между собой договоры цессии и факторинга?
Да, хотя у них есть много общего, но между ними присутствуют и существенные различия.
-
Есть ли различия по между факторинговым и цессионным договорами в плане выгоды для кредитора?
Эти различия зависят от условий конкретного договора, и прежде всего от той цены, за которую происходит переуступка по первоначальному договору.
-
Вправе ли гражданин являться финансовым агентом по факторинговому договору?
Нет, им вправе стать лишь специализированная коммерческая организация.
-
Можно ли переуступить по факторинговому соглашению неденежное обязательство?
Нет, в этом и заключается одно из главных различий между цессионным и факторинговым договорами.
