Что нужно знать кадровику и бухгалтеру про патент для иностранных граждан

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Патент получают граждане стран с безвизовым режимом — не забудь проверить страну в списке.
2. Нанимать может любой работодатель — юрлицо, ИП или физлицо.
3. Иностранец оформляет патент сам не позднее 30 дней с въезда и платит авансы по НДФЛ.
4. Работодатель обязан проверить подлинность через Госуслуги или МВД и удерживать налог.
5. Есть ограничения по регионам, квотам и по перечню запрещённых должностей, а срок патента — до года с продлением по платежам.

Граждане каких стран работают в России по патенту

Патент на работу в России — документ, позволяющий иностранцам законно работать в нашей стране. Он разрешает трудоустройство у любого российского работодателя:

• юридического лица;
• индивидуального предпринимателя;
• физлица.

В соответствии с условиями ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ оформить такое разрешение на трудоустройство вправе граждане стран, с которыми в России установлен безвизовый режим. Таким странами являются, например, Таджикистан, Азербайджан, Израиль и т.д. Лично я для ремонта нанимала жителя Узбекистана, который у нас в стране работал на основании патента.

Вас может заинтересовать: как принять на работу гражданина Казахстана и гражданина Беларуси

Нормативного акта, содержащего единый список безвизовых стран, нет. Решение о безвизовом режиме фиксируется в соглашениях с каждой страной. Соответственно, при достижении иных соглашений список таких стран изменяется. Полный список стран с безвизовым режимом можете посмотреть на Консульском информационном портале.

Чтобы определить, является ли страна безвизовой, необходимо найти ее в списке. Если в информации по визовому режиму указано: без виз по общегражданскому или служебному паспорту, то все будет в порядке — допускается трудоустройство по патентным документам.

Например, по гражданским паспортам работать по патенту вправе жители Аргентины, Венесуэлы, Израиля. А вот жителю Египта с общегражданским паспортом для въезда требуется виза, и, следовательно, патентное разрешение ему не выдадут.

Как иностранец получает патент

Регламент выдачи трудовых патентов утвержден Приказом МВД РФ от 05.10.2020 № 695. Для работы на патентной основе гражданин безвизовой страны обязан подать соответствующее заявление не позднее 30 дней с даты въезда в Россию. Для оформления права на трудоустройство иностранному гражданину необходимо:

• выбрать регион для трудоустройства;
• подготовить необходимый пакет документов;
• обратиться в многофункциональный миграционный центр либо в МВД;
• внести авансовый платеж.

Как принять на работу работника с патентом

Какие есть ограничения

Прежде чем оформлять на работу иностранного гражданина, следует убедиться в правомерности трудоустройства. Ограничений достаточно много. Во-первых, ежегодно правительство РФ устанавливает максимальную долю, приходящуюся на иностранных граждан, в общей численности персонала. На 2025 год такой норматив установлен постановлением Правительства РФ от 16.12.2024 № 1796. Например, в строительстве допускается 80 % иностранных работников от общего количества. А вот в сфере спорта иностранцев разрешено не более четверти от общего числа работников. Квоты на 2026 год планируют сократить.

Например, норматив 80 % в строительстве не распространяется на Москву, Новосибирскую область и ряд других регионов. Например, для Краснодарского края и Камчатки иностранных строителей допускается до 50 % от штатной численности.

При расчете допустимой доли иностранцев в штате не учитывают:

• граждан стран ЕАЭС;
• имеющих ВНЖ или РВП;
• высококвалифицированных специалистов;
• беженцев.

Законодательно установлены перечень должностей и перечень объектов, которые не вправе занимать граждане других стран. Например, согласно ст. 14 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ иностранцы не могут входить в состав экипажей военных кораблей или аппарата госавиации. Постановление Правительства РФ от 11.10.2002 № 755 определяет список объектов, куда нельзя принимать на работу иностранного гражданина вне зависимости от должности. В этот список включены организации, связанные с государственной тайной, воинскими формирования и ядерными разработками.

Нельзя принимать на работу иностранных работников на закрытых территориях, куда иностранцы допускаются только на основании специальных разрешений. Перечень таких территорий утвержден постановлением Правительства РФ от 11.10.2002 № 754.

Как проверить патент на подлинность

Проверка на подлинность — важный шаг в трудоустройстве иностранного гражданина. Если иностранцу за работу без разрешительного документа грозит штраф в несколько тысяч рублей, то взыскание с работодателя может составить 1 млн руб. Значит, прежде чем оформлять прием на работу, необходимо проверить:

• срок действия разрешения;
• внесение патентных платежей;
• подлинность документа.

Первоначальная проверка заключается в визуальном осмотре документа. При такой проверке следует обратить внимание на:

• соответствие информации в разрешении данным других документов кандидата на трудоустройство;
• четкость печати и подписи, реквизиты печати;
• правильность размещения и полноту информации.

Но 100 % удостовериться в отсутствии фальсификации данный способ не позволяет. Проверить подлинность можно:

• через Госуслуги;
• онлайн с помощью специального сервиса;
• отправить запрос в органы МВД.

При проверке через портал Госуслуг, необходимо войти в личный кабинет. В списке ведомств необходимо выбрать МВД. Среди предлагаемых услуг находим проверку разрешительных документов иностранца.

Проверка подлинности патента через Госуслуги

Появится небольшое описание сервиса.

Проверка подлинности патента через Госуслуги

Для начала проверки нажимаем кнопку «Начать». Потребуется подтвердить свои данные.

Проверка подлинности патента через Госуслуги

При выборе вида разрешительных документов, которые мы хотим проверить, выбираем «Патент». В появившемся окошке заполняем реквизиты с бланка и нажимаем кнопку «Проверить».

Проверка подлинности патента через Госуслуги

И смотрим результат проверки.

Аналогично проверяется подлинность документа и на официальном сайте МВД. В онлайн-сервисах по вопросам миграции необходимо выбрать проверку действительности разрешительной документации на трудоустройство иностранного гражданина.

Проверка подлинности патента через он-лайн-сервисы МВД

Далее еще необходимо заполнить реквизиты разрешающего документа и дождаться результатов.

Как оформить прием на работу иностранного гражданина по патенту

При трудоустройстве иностранца пакет необходимых документов больше, чем для россиян. Согласно ст. 65 и ст. 327.3 ТК РФ, у иностранного работника на патенте запрашиваются:

• документ, удостоверяющий личность;
• документы, подтверждающие необходимое образование, квалификацию;
• трудовая книжка или сведения о трудовой деятельности;
• СНИЛС;
• документы воинского учета в случаях, прямо установленных законодательством РФ или международными договорами;
• справка об отсутствии судимости;
• подтверждение факта непривлечения к ответственности за употребление наркотиков или психотропных веществ;
• полис ДМС;
• миграционная карта, в которой в качестве цели въезда указана работа;
• патент с квитанцией об оплате.

Оформление приказа о трудоустройстве и заключение трудового договора аналогичны документам для россиян. Отличие состоит в необходимости указания, что работник трудится на основании патента.

Читайте об этом:

• как оформить прием иностранного гражданина с патентом;
• как заключить трудовой договор с иностранным гражданином.

Не позднее следующего за датой трудоустройства рабочего дня необходимо подать ЕФС-1.

Как и когда уведомлять МВД

Работодатель обязан уведомить органы МВД о приеме на работу иностранца. Сделать это необходимо в течение трех рабочих дней с даты подписания договора. Уведомление направляется в территориальное подразделение МВД по месту нахождения рабочего места работника. Форма уведомления находится в приложении № 7 к Приказу МВД России от 30.07.2020 № 536. Уведомление разрешено подать тремя способами:

• отнести лично в офис территориального органа;
• отправить заказным письмом;
• через Госуслуги.

В последнем случае необходимо наличие учетной записи на портале и простой электронной подписи.

Для подачи уведомления через портал Госуслуг необходимо зайти в личный кабинет. В перечне ведомств выбрать МВД и среди списка услуг найти «Уведомления о трудовой деятельности мигрантов».

Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина на патенте через Госуслуги

Попадаем на страницу уведомлений и нажимаем кнопку «Начать».

Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина на патенте через Госуслуги

При трудоустройстве выбираем тип уведомления «О заключении договора».

Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина на патенте через Госуслуги

Далее необходимо выбрать тип разрешающей работу документации. В нашем случае это будет патент.

Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина на патенте через Госуслуги

Портал напомнит, какие данные нужны для заполнения.

Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина на патенте через Госуслуги

Далее заполняем форму в соответствии с предложенными сайтом полями:

• информация о работодателе;
• данные об иностранном работнике;
• информация о патенте;
• сведения о трудовой деятельности иностранца.

Подробнее: как заполнить уведомление о приеме иностранного гражданина

Потом прикрепляем скан договора. Выбираем отдел МВД, в который подается уведомление, и отправляем сформированное уведомление.

Правила и нюансы уплаты НДФЛ за иностранцев с патентом

Иностранный работник оплачивает патент путем перечисления в бюджет фиксированных авансовых платежей по НДФЛ. Это вытекает из норм ст. 227.1 НК РФ. При этом при выплате заработка иностранцу работодатель выступает в роли налогового агента. Соответственно, у компании возникает обязанность по удержанию и перечислению в бюджет сумм подоходного налога. Ставка НДФЛ зависит от размера полученного дохода и составляет от 13 до 22 % (п. 1, 3.1 ст. 224 НК РФ).

Для применения такого вычета необходимо:

• письменное заявление работника;
• документальное подтверждение выплаты авансовых платежей;
• уведомления ФНС с подтверждением права на вычет.

Если по итогам налогового периода сумма оплаченных авансовых платежей больше суммы исчисленного НДФЛ, то возврату или зачету она не подлежит (п. 7 ст. 227.1 НК РФ).

Сроки действия патента и его продление

Разрешительный документ выдается сроком от 1 до 12 месяцев. Продлевается срок минимум на месяц. Продление осуществляется на период, за который внесены авансовые платежи по подоходному налогу. Внести платеж необходимо не позднее последнего дня срока действия разрешения. В случае просрочки документ аннулируется.

Если по истечении года потребность в работе иностранного специалиста сохраняется, то необходимо оформить новый патент.

Патент для иностранных граждан: частые вопросы