Какие переводы с карты на карту облагаются НДФЛ

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Перевод сам по себе не облагается НДФЛ, но он возникает, если перевод представляет собой доход, то есть оплату за работу или услугу.
2. Налог платят при получении оплаты за услуги, аренды, продаже имущества, гонораров и выигрышей.
3. Подарки от близких, наследство, алименты, страховые выплаты и возврат долга не считаются доходом.
4. Банк и налоговая начинают интересоваться переводами, если они регулярны и похожи на зарплату, или от незнакомых отправителей без назначения.
5. Чтобы избежать проблем, вовремя декларируйте доходы, а при регулярной деятельности оформите самозанятость или ИП.

По каким переводам на карту нужно платить налог: НДФЛ или НПД

С 1 июня 2025 года в России начал действовать новый Федеральный закон № 41-ФЗ, направленный на усиление защиты граждан от финансового мошенничества. Закон вносит ряд важных поправок в работу банков и операторов связи, которые напрямую затрагивают каждого владельца банковской карты.

НДФЛ возникает не из-за факта перевода, а из-за его экономической сути. Если вы получили доход, то его почти всегда нужно декларировать и уплачивать с него налог — НДФЛ или НПД.

Для информации: все про налог на доходы физлиц

Основные случаи, когда переводы на карту от физических лиц облагаются НДФЛ (или НПД):

1. Оплата за работу или услуги. Основной признак возмездность — вы что-то сделали и получили за это оплату. Например, ремонт, консультация, дизайн, пошив одежды.
2. Доход от аренды имущества. Налог платится независимо от срока аренды. Например, сдача квартиры, машины, техники.
3. Продажа имущества — машины, гаража, недвижимости. Исключение: если имущество было в собственности более минимального срока (например, 3 или 5 лет для недвижимости), то налог не уплачивается.
4. Гонорары по договорам ГПХ. Договор гражданско-правового характера — прямое подтверждение получения дохода.
5. Прочие доходы. Например, выигрыши, дивиденды по акциям, доход от инвестиций. Ставка обычно составляет 13 %, но для некоторых видов, например, крупные выигрыши, достигают 35 %.

Пример.

Алексей регулярно ремонтирует компьютеры и не оформлял статус самозанятого. После ремонта ноутбука клиент перевёл ему на карту 40 000 рублей. Такой перевод облагается НДФЛ (13 %). Этот перевод — доход от предпринимательской деятельности. Полученный доход Алексею необходимо задекларировать.

Какие переводы освобождены от налогообложения

Основные правила освобождения от налога прописаны в ст. 217 Налогового кодекса РФ. Следующие виды переводов и поступлений не требуют уплаты НДФЛ:

1. Подарки от близких родственников. Кто к ним относятся: супруги, родители, дети, бабушки/дедушки, внуки, братья/сёстры. Сумма подарка не важна, ключевое — документально подтверждённое родство.
2. Наследство, но есть исключение — облагаются налогом вознаграждения, полученные по наследству (например, за патенты, научные труды или произведения искусства).
3. Алименты. Поступления на содержание детей или себя не являются доходом с позиции налогообложения.
4. Страховые выплаты — выплаты по договорам страхования жизни, здоровья или имущества при наступлении страхового случая (ДТП, болезнь, ущерб имуществу).
5. Компенсации. Например, выплаты за причинённый вред здоровью или утрату имущества.
6. Социальные пособия и выплаты, такие как пособия по безработице, родам, инвалидности и др.
7. Возврат долга. Это не доход, а возврат ваших собственных средств, поэтому налогом не облагается.
8. Подарки от компаний или ИП. Не облагаются налогом, если стоимость подарка в течение года не превышает 4000 рублей. Если лимит превышен с суммы более 4000 рублей, то получатель уплачивает НДФЛ по ставке 13 %, или платит 15 %, если стоимость подарка выше 2 400 000 руб.

Пример.

Мария получила перевод 50 000 рублей на день рождения от близкого родственника (брата). Налогом подарок не облагается. Это безвозмездный перевод от члена семьи. Сумма не имеет значения, основное — подтверждённое родство. Марии не нужно подавать декларацию и платить налог с этого подарка. А вот если Мария получит перевод на день рождения 10 000 рублей в подарок от родителей её учеников, то необходимо уплатить НДФЛ.

Какие именно платежи и переводы отслеживает ФНС РФ

Федеральная налоговая служба не имеет доступа к банковским транзакциям в режиме реального времени, только по мотивированному запросу финансовые учреждения передают ей информацию согласно ст. 86 НК РФ.

Банк начинает интересоваться переводами, когда они по своей природе напоминают систематическое получение дохода. После чего ставит в известность налоговую в рамках банковского контроля. Риск доначисления налога возникает, если поступления на карту:

• приходят регулярно и похожи на зарплату — каждый месяц или один раз в две недели;
• выглядят как оплата работы или услуги при отсутствии у получателя статуса ИП или самозанятого;
• суммы значительно превышают задекларированные доходы или поступают при их полном отсутствии;
• приходят от неизвестных отправителей без понятного назначения платежа.

Подробнее: в каких случаях ФНС может доначислить НДФЛ

Для законной деятельности с регулярными поступлениями оптимально оформить статус самозанятого, индивидуального предпринимателя или зарегистрировать юридическое лицо.

Для индивидуальных предпринимателей риском является приём оплаты от клиентов на личную карту физлица вместо расчётного счёта, отсутствие учёта, онлайн-кассы (в некоторых видах деятельности) и документов.

Как правильно уплачивать налог, когда он возникает

Если у вас возник доход, с которого нужно заплатить налог (например, от продажи имущества или оказания услуг), то необходимо:

1. Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
2. Уплатить рассчитанный налог в бюджет до 15 июля.

Ставка НДФЛ варьируется от 13 до 35 % в зависимости от типа дохода.

Подробнее о ставках НДФЛ

Если вы не заплатите налог, то ФНС обнаружит это при проверке. Последствия будут следующими:

• доначисление налога за весь период;
• штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ);
• пени за каждый день просрочки платежа.

Если за три года сумма неуплаченных налогов превысит 2,7 млн рублей, то наступит уголовная ответственность вплоть до лишения свободы (ст. 198 УК РФ).

Чтобы избежать претензий и штрафов, я обычно следую простым правилам:

1. Своевременно декларирую доходы и плачу по ним налоги.
2. Подтверждаю происхождение денег:
   • при продаже имущества — сохраняю договоры купли-продажи и чеки;
   • при сдаче жилья в аренду — заключаю договор с арендатором;
   • при регулярном получении доходов (за услуги, работы) — оформила статус самозанятой или можно ИП. Это легализует вашу деятельность и упростит уплату налогов.

Налоги с переводов на карту: частые вопросы