АУСН как альтернатива НДС в 2026 году — дайджест первых реакций Телеграма

Досье инициативы
НДС 22%, новые лимиты для УСН и другие налоговые изменения с 2026 года

Навигация

Юристы и бухгалтеры объясняют защиту АУСН от изменений

Бизнес-школа «ПРАКТИК» Хабаровск

Согласно пункту 3 статьи 1 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "АУСН"» в течение срока проведения эксперимента не вносятся изменения в настоящий ФЗ в части увеличения налоговых ставок или уменьшения предельного размера доходов, установленного пунктом 23 части 2 статьи 3 настоящего ФЗ (совокупный доход за прошлый год либо с начала календарного года не сможет превышать 60 млн). Срок действия эксперимента до 31.12.2027. Необходимо соблюдать условия применения спецрежима, установленные законодателем.

В материале рассказано подробно про условия применения спецрежима и правовые основания его стабильности — читать полностью.

Налоговый навигатор УСН

Изменят лимит в 60 млн руб. для применения АУСН в 2026 году или оставят без изменений до конца эксперимента в 2027 г., как и планировалось изначально? В свете планируемых изменений вопрос не такой уж и нелепый. Напомню, что в самом законе, который установил этот спецрежим, прописано, что изменения в налоговые ставки и/или уменьшение предельного дохода до конца эксперимента запрещены. Но, как известно, внести изменения в закон смогут в любое время. Как тут не вспомнить самозанятых — недавно всех всколыхнуло предложение отменить режим налога на профессиональный налог. Правда, от изменений режима НПД отказались ещё на стадии обсуждения. Значит, будем рассчитывать на лучшее, но не забывать и о том, что всё меняется в этом мире.

Там же есть объяснение, почему в Калининградской области и ряде других регионов АУСН вовсе недоступна, — местные законодатели не приняли соответствующие законы — читать полностью.

Условия перехода на АУСН: жёсткие ограничения и запреты

Евгения Мемрук бухгалтер

УСН стремительно теряет привлекательность. Есть ли альтернативы? Присмотритесь к автоматизированной УСН (АУСН). Она сейчас введена в 68 регионах. Есть ли АУСН в вашем регионе и с какой даты действует спецрежим — уточните на сайте ФНС. Регион попадает в список, если региональные власти издали закон о введении АУСН на своей территории.

Для перехода на АУСН есть жесткие ограничения: доходы за предыдущий или текущий год — не более 60 млн руб.; средняя численность работников за каждый месяц — не более пяти человек; для фирм — остаточная стоимость основных средств не более 150 млн руб. АУСН недоступна НКО, КФХ и организациям с любыми обособленными подразделениями. АУСН не смогут применять компании, доля участия других организаций в уставном капитале которых свыше 25 %.

В посте ещё дан полный перечень запретов при работе на АУСН — от открытия счетов в неуполномоченных банках до выдачи зарплаты наличными — читать дальше.

Юрист Антон Чудесенко

Как не платить НДС в 2026 году? Легальная схема. Вы помните, у нас уже активно обсуждается законопроект по изменению НК РФ, и вероятность его принятия очень высокая. Не будем питать иллюзий, надеемся на критически сложный вариант. НДС никто платить не хочет, потому рассмотрим 1-й вариант, который потенциально подойдет.

На что конкретно надо смотреть, чтобы выбрать самую оптимальную налоговую нагрузку? Когда мы подбираем решения нашим клиентам — всегда смотрим на 3 ключевых момента: направление деятельности (чем конкретно вы занимаетесь?), суммарный доход (сколько вы планируете зарабатывать, исходя из ваших финансовых прогнозов?), команда (есть ли у вас сотрудники, какого они будут состава?).

НДС платить не желаем. Переплачивать тоже не хочется. Но есть легальный и простой вариант, который вам подойдет. Решение — АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения). В чём заключаются нюансы? Автоматизация: налоги считаются почти сами, есть упрощённые страховые взносы, и в целом управлять бизнесом удобнее из-за встроенной техподдержки. Платить налог необходимо один раз в месяц — сумма увидим в личном кабинете налогоплательщика. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Но расчеты станут по безналу, только через определенный расчетный счет. Прозрачность: здесь существует повышенный цифровой контроль, то есть налоговая видит все ваши операции как на ладони. Удобно. Но для тех, кто боится «большого налогового контроля», — не подойдет.

В материале даны подробный разбор всех критериев для АУСН и образная метафора про два стула — классический и современный с цифровым контролем — продолжение.

PRO финансы просто | Курченко Анастасия

Налоговая реформа 2026 года: АУСН как альтернатива ПСН (патентной системе). Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — это не универсальное решение, но для многих бизнесов она станет единственной легальной возможностью избежать уплаты НДС в 2026 году. На сегодняшний день АУСН не предусматривает уплаты НДС. Важно, что закон фиксирует лимит доходов для применения режима — 60 млн рублей в год — до окончания эксперимента, то есть как минимум до 31 декабря 2027 года. Пока присутствует такой лимит, но с нашим экстремально изменяющимся законодательством уже ничему не удивляемся.

Кто сможет перейти на АУСН? ИП или ООО без филиалов. Годовая выручка — не более 60 млн руб. Численность сотрудников — до 5 человек. Наличие расчетного счета есть в банке — участнике эксперимента (список дан на сайте ФНС). Остаточная стоимость основных средств для ООО — не более 150 млн руб. Ваш регион должен участвовать в эксперименте (проверить можете на сайте ausn.nalog.gov.ru).

В материале расписаны все преимущества режима, варианты налогообложения и полный список того, что запрещено на АУСН, — полный текст.

Ставки и математика: когда АУСН выгоднее УСН с НДС

Бухгалтерия с заботой. Юлия Кожевникова

Снижение лимита выручки до 10 млн для УСН без НДС — горячая новость октября! Многие переживают: переход на НДС, рост цен, бумажная волокита, новая налоговая нагрузка. Но паниковать не стоит — есть альтернатива!

АУСН — автоматизированная упрощёнка. Экспериментальный налоговый режим продлится до 31.12.2027. Кто сможет применять: ИП и ООО с численностью до 5 человек, доход до 60 млн руб. в год, основные средства не более 150 млн руб., безналичная оплата зарплаты, счета только в уполномоченных банках, без других спецрежимов. Налоговый период — 1 месяц.

Ставки налога — выше чем у УСН: 8 % с доходов, 20 % с «Доходов минус расходы» (выше, чем на обычной УСН — снижать нельзя). Плюсы АУСН: не надо платить страховые взносы за ИП и сотрудников (кроме 2750 руб. в год за травматизм), упрощённая отчётность, всё проходит через личный кабинет ФНС или банк. Важно: вы должны быть зарегистрированы в регионе, где действует АУСН. Переезд перед переходом вызовет вопросы у налоговой.

Автор предупреждает: АУСН — не волшебная таблетка, есть и минусы, которым посвятим следующие посты, — читать далее.

Шаповаловы (shapovalovy_buh)

Пример расчета налогов для перехода ИП на АУСН. Допустим, есть ИП на УСН «Доходы» 6 % с выручкой 12 млн руб. в год. Варианты работы в 2026 году — это либо оставаться на УСН и платить НДС, либо переходить на АУСН. Считаем, что выгодно. Рассчитаем налоговую нагрузку, куда включаются все обязательные платежи — налоги и взносы.

2025 год: УСН 6 % без НДС. НДС = 0 (не платится), страховые взносы (фикс. и доп.) = 53 658 + 117 000 = 170 658 руб., УСН = 12 000 000 × 6 % — взносы = 549 342 руб. Итого налоговая нагрузка = 720 000 руб.

2026 год: УСН 6 % + НДС 5 %. НДС 5 % = 12 000 000 × 5 / 105 = 571 429 руб., взносы = 57 390 + 111 286 = 168 676 руб., УСН = (12 000 000 — 571 429 (НДС)) × 6 % — 168 676 (взносы) = 517 039 руб. Итого налоговая нагрузка = 1 257 143 руб.

2026 год: АУСН 8 %. НДС = 0, взносы = 0, УСН = 12 000 000 × 8 % = 960 000 руб.

Автор предлагает самостоятельно сделать выводы из представленных расчётов — полный текст.

Преимущества режима: автоматизация и отсутствие взносов

Роман А./бизнес/налоги/право

В связи с грядущими изменениями в НК РФ многие задумались о переходе на АУСН (автоматизированную систему налогообложения) как варианте, который поможет избежать НДС. Какие существуют плюсы у АУСН? АУСН во многом похожа на УСН, но есть отличия: нулевые тарифы взносов, в том числе для ИП за себя, и минимальное количество отчетности.

Налоговая ставка выше, чем на УСН. Налогоплательщик может выбрать один из двух объектов налогообложения: «Доходы» — 8 % от совокупного объема доходов. Или «Доходы минус расходы» — 20 % от доходов после вычета расходов, но не менее 3 % от годовой выручки. Региональных льгот нет.

ИП на АУСН не платят фиксированные и дополнительные взносы. ИП и компании на АУСН не должны платить за них взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Есть один вид взносов к уплате — на травматизм. Не надо считать НДФЛ за сотрудников, но сохраняется обязательство по уплате НДФЛ. Налоговая ставка составляет 13 %, применение прогрессивных ставок (15, 18, 20 и 22 %) не предусмотрено. Рассчитывает налог ФНС, формирует платежку банк. Бизнес сможет контролировать эти платежи в личном кабинете. Уплатить налог надо не позже 25-го числа платежкой на ЕНП. На АУСН не надо вести КУДиР.

Там же находится полный перечень ограничений для перехода на АУСН и детальный список того, что нельзя делать на этом режиме, — читать подробнее.

АКЦЕПТ-Ч КОНСУЛЬТАЦИИ ПО НАЛОГАМ

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — новое слово в налогообложении, которое станет актуальным в связи с новой налоговой реформой. В 2025 году автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) стала доступной практически во всех регионах России. Новый налоговый режим представляет собой цифровую версию традиционной упрощенки (УСН), направленную на максимальную автоматизацию взаимодействия с налоговыми органами. До этого я ранее анализировала, эта СНО не была выгодной по сравнении с УСН. Но сейчас ситуация изменилась.

Преимущества АУСН: минимальная отчетность — никаких деклараций по НДС, налогу на прибыль и другим обязательствам; полностью автоматизированный расчет налогов — данные передаются напрямую из онлайн-касс, банков и личных кабинетов налогоплательщиков; простота перехода — подключение доступно круглый год и разрешено дистанционно через интернет-банк или портал ФНС.

Ограничения и требования: подходит только для малого бизнеса с ограниченным количеством сотрудников (не более 5 человек) и при годовом доходе до 60 млн рублей; регион ведения деятельности должен поддерживать АУСН; банк обязан поддерживать работу с новым налоговым режимом.

В материале даны информация о том, что продавцы на маркетплейсах получили право выбора этого режима, и предложение расчёта налоговой нагрузки — читать далее.

Скептики предупреждают: АУСН может стать ловушкой

Smart Buhgalter

Почему столь популярный сейчас режим АУСН станет не спасением для предпринимателей, а ловушкой: мнение бухгалтера.

Во-первых, расскажу насчет моей экспертности. Режим АУСН появился в июле 2022 года. Именно тогда журнал «Главбух» пригласил меня провести вебинар на тему нового режима «АУСН» на аудиторию бухгалтеров более чем 8000 человек. Так сказать, я была первая, кто массово заговорил об этом режиме.

Во-вторых, почему я только сейчас начала вам «впаривать» этот режим? Потому, что именно этот режим не попал под правило «если доходы выше 10 млн, то начисляем НДС». На АУСН по-прежнему остается лимит в 60 млн. Для кого-то это покажется привлекательным и станет выгодно на период действия АУСН.

В-третьих, не все поняли мой сарказма в этом видео, когда я говорю, что режим чудесный и бухгалтер не нужен, т. к. налоговая сама вся считает.

Мое мнение насчет этого режима:

Надо считать каждого клиента и кому-то действительно будет выгодно платить УСН 8 %, а не 6 % + НДС 5(7) %. Очень привлекательно отсутствие страховых взносов с выплат сотрудникам! Экономия составляет до 30 %. АУСН — экспериментальный режим и продлен пока что до 31.12.2027. Далее его могут и вовсе упразднить. И тогда к вам вернутся ваши взносы с сотрудников как снег на голову. И сделать вы с этим уже ничего не сможете. Поскольку цель этого режима — перевод всех на трудовые договоры. А дальше перевести обратно на самозанятость тех же сотрудников уже не получится в течение 2 лет. И 5 % НДС покажутся манной небесной по сравнению с этим.

Посчитать налоги самому проще, легче и быстрее, чем проверить за кем-то. А уж за налоговой — так тем более. К тому же делать это придется не один раз в квартал, а ежемесячно, т. к. отчетный период на АУСН — месяц. Налог рассчитывает ИФНС, но за правильность расчета отвечает по-прежнему предприниматель! Потому что именно вы должны следить за тем, что в ИФНС попали все необходимые данные для расчета.

Мне никогда этот режим не казался подарком судьбы, я всегда видела в нем скрытый смысл и подвох. Переходить на него я не буду и своим клиентам не советую. Особенно учитывая, что в дальнейшем он может сыграть с вами злую шутку.

Автор подробно объясняет все пять пунктов своего критического взгляда на режим — продолжение материала.

УЧЕТ|НАЛОГИ|ОТЧЕТНОСТЬ

22 октября принимают налоговую реформу. А вы готовы к последствиям? Уже на следующей неделе Госдума рассмотрит в первом чтении законопроект, который перевернет налоговую систему для бизнеса с 2026 года. Мы уже изучили все детали и подготовили для вас аналитическую статью, где честно разбираем, что ждет компании на УСН и не только.

Реальная отмена льготы по НДС — почему многие потеряют в деньгах. АУСН: автоматическая и невыгодная? В каких случаях новый режим вас разорит. Конец «серых» схем — почему легализация становится единственным путем.

Прочитайте статью, чтобы понимать реальные риски, а не следовать рекламным обещаниям. А 31 октября проведем подробный вебинар, где ответим на все вопросы и покажем, как подготовить бизнес к изменениям.

В материале дан подробный анализ всех трёх аспектов реформы — от НДС до легализации — читать дальше.

Практики дают рекомендации и предлагают расчёты

Налоги для предпринимателей

Снизят лимит доходов на патенте. Альтернатива для бизнеса — режим АУСН. Лимит доходов для патентной системы власти также решили снизить до 10 млн руб. с 2026 года. По новым правилам право на патент предприниматель утратит, если доход за предшествующий год или с начала календарного года превысит 10 млн руб. Сейчас лимит на патенте составляет 60 млн руб. Даже если налоговики выдадут патент, то потом его аннулируют.

После установления нового лимита ИП с несколькими патентами и высокими доходами придется отказаться от части деятельности или перевести ее на другие налоговые режимы. При доходах больше 10 млн руб. в 2026 году можете работать на общем режиме или УСН. Кстати, лимит доходов на УСН в 450 млн руб. пока снижать не собираются. Данную величину, наоборот, проиндексируют на коэффициент-дефлятор. Причем коэффициент уже известен. Это нам подтвердили в Минфине. И при ОСН, и при УСН придется платить НДС. Не платить НДС разрешено только на автоматизированной упрощенке (АУСН), но потребуется соблюдать свои лимиты и ограничения.

Там же дана информация про индексацию коэффициента-дефлятора для УСН, подтверждённая Минфином, — читать полностью.

Фин-порядок в налогах

АУСН — единственная лазейка для тех, кто попадает под новые реформы в 2026 году? Друзья-предприниматели, держитесь! В Госдуму внесли законопроект, который многих заставит попотеть. Лимит по патенту и безНДСной УСН снижают до 10 млн рублей. То есть если твой оборот выше — привет, НДС! Да-да, ударят по всем: и по тем, кто на патенте, и по тем, кто на упрощёнке. Многие уже в панике и думают: «Что же делать?!»

Но не всё так грустно — есть АУСН (автоматизированная упрощёнка). Сейчас это реально единственный способ при обороте выше 10 млн не попасть в НДСную ловушку. Я собрала для вас чек-лист, чтобы понять, что делать прямо сейчас: кто сможет перейти, кому нельзя, что надо сделать. И ещё дана куча полезных фишек, чтобы спасти бизнес от больших налогов и головной боли.

Автор собрала чек-лист с конкретными шагами и полезными деталями — пригодится для быстрой оценки своей ситуации — читать полностью.

Онлайн-проверка: подойдет ли вам АУСН