Как вести учет забалансовых счетов в 1С:Бухгалтерия

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Забалансовые счета нужны, чтобы учитывать имущество и обязательства, которые не попадают в баланс.
2. В программе 1С уже есть такой список, но всегда можно добавить свой вариант, если надо.
3. Чтобы начать вести такой учет, важно правильно ввести остатки на счетах.
4. Записать движение по ним можно вручную или оформить стандартный документ, оба способа работают одинаково.
5. Для просмотра данных по этим счетам удобно формировать специальные отчеты, где видно всю нужную информацию.

Как настроить забалансовые счета в 1С

Забалансовый учет — это совокупность специальных счетов бухгалтерского учета, предназначенных для регистрации активов и обязательств, не отраженных в балансе. В них входят:

• арендованные основные средства;
• товары, переданные на ответственное хранение;
• товары на комиссии;
• оборудование для монтажа;
• материалы, которые контрагенты передали в обработку;
• бланки строгой отчетности;
• списанная «дебиторка»;
• спецоснастка, спецодежда, инвентарь;
• прочие активы и обязательства.

Забалансовый учет позволяет точнее анализировать финансовое состояние компании и обеспечивает соблюдение требований законодательства.

Забалансовый учет имеет ряд особенностей:

• эти счета не участвуют в формировании баланса предприятия;
• используются для дополнительного контроля за активами и обязательствами;
• помогают контролировать риски, такие как просроченную задолженность или предоставленное имущество.

В программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8.3» предусмотрено использование 11 забалансовых счетов с выделением субсчетов​‍‍. Их удобно просмотреть в разделе «Главное» — «Настройки» — «План счетов», где они расположены в конце списка основных счетов учета.

В программе 1С: Бухгалтерия предусмотрено использование 11 забалансовых счетов. Но пользователь вправе добавлять необходимые ему

В начале работы в программе ознакомьтесь с теми, которые имеются в наличии, и определите, достаточно ли их. При необходимости создайте дополнительные. Для этого нажмите кнопку «Создать» и введите:

• название;
• номер;
• вид;
• субконто.

Создание нового забалансового счета в программе 1С: Бухгалтерия 8.3

Удобно создавать новый забалансовый счет копированием подобного. Например, вы хотите отдельно учитывать арендованное имущество от полученного в лизинг. Скопируйте счет 001 и внесите изменения в его характеристики.

Читайте:

• какие счета бухгалтерского учета относятся к забалансовым;
• как вести учет основных средств на забалансовом счете 001.

Как ввести остатки по забалансовым счетам

При переходе на программу «1С:Бухгалтерия» с другого программного продукта или при изменении структуры учета важно правильно ввести начальные остатки, чтобы забалансовый учет отражал реальное положение дел.

Помощник ввода остатков позволяет вводить остатки по забалансовым счетам при начале работы с программой

Процедура следующая:

1. Заходим в меню «Главное» → «Помощник ввода остатков». Здесь сведения вносятся по каждой позиции отдельно (по виду товара, по наименованию контрагента и т.д.).
2. Устанавливаем дату начала формирования остатков (обычно первый рабочий день нового финансового года).
3. Переходим во вкладку «Забалансовые счета», выбираем нужные и вносим начальное сальдо по каждому из них.

Ввод остатков по забалансовым счетам при начале работы с программой

Как вести учет на забалансовых счетах

В программе «1С:Бухгалтерия 8.3» предусмотрено два способа учёта движений при ведении забалансового учета. Они равноценны и дают аналогичный результат.

Способ № 1. Использование документа «Операция, введённая вручную»

Этот метод удобен, когда стандартными средствами программы невозможно зафиксировать необходимые изменения. Рассмотрим пошагово процесс внесения операции поступления товаров («ТМЦ, принятые на ответственное хранение»).

Шаги:

1. Переход: зайти в меню «Операции» — «Операции, введённые вручную».
2. Создание операции: кликнуть «Создать» и выбрать нужный счет (например, 002).
3. Заполнение полей: добавьте реквизиты субконто (наименование товара, поставщика), укажите количество и цену.
4. Сохранение: после завершения нажмите «Сохранить».

Отражение принятия товаров на забалансовом счете с использованием документа "Операции, введенные вручную"

Чтобы провести обратную операцию (списание ТМЦ), создайте аналогичный документ, но проведите его по кредиту.

Способ № 2. Формирование операции с использованием стандартных документов

Это — основной метод учёта, поддерживаемый самой системой. Рассмотрим ситуацию на примере приёма товаров на ответственное хранение.

Алгоритм:

1. Формирование документа: в меню «Покупки» найдите пункт «Поступление (акты, накладные)» и создайте новый документ типа «Товары (накладная)».
2. Заполнение реквизитов: внесите информацию о товаре, количестве и цене.
3. Автоматическое определение счета: обратите внимание, что система автоматически выставляет правильный номер счета (002) благодаря настройкам номенклатурного элемента («Вид номенклатуры» — «Товары на ответственном хранении»).
4. Подтверждение проведения: завершите оформление нажатием кнопки «Провести и закрыть».

Принятие товаров на ответственное хранение с использованием документа "Поступление"

Документ создаст такую же запись, как и ручная операция (дебет 002).​‍‍

Узнайте, как отражать в бухучете прием товаров на ответственное хранение

Какие отчеты и как формировать по забалансовым счетам

Для анализа состояния забалансового учета используются следующие инструменты:

1. «Оборотно-сальдовая ведомость»: показывает общую картину движений по забалансовому учету.
2. «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»: детализирует сведения по конкретному контрагенту, договору, товару.

Алгоритм формирования отчета:

1. Пункт главного меню «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость».
2. Включаем показ в настройках отбора.
3. Формируем итоговый отчет, содержащий детализацию по заданным параметрам.

Отчеты по забалансовым счетам в программе 1С: Бухгалтерия

Используйте удобный для вас отбор: например, по конкретному активу или обязательству. Чтобы отчетность формировалась корректно, не забывайте заполнять все поля в документах поступления, списания.

Пригодится: проводки по забалансовым счетам