565

Топ-5 ошибок, из-за которых у предпринимателей возникают проблемы с налоговой

Размер шрифта:

В этом видео разбираем ТОП-5 типичных ошибок, из-за которых у предпринимателей возникают серьезные сложности с налоговой. Это реальные кейсы, с которыми мы сталкиваемся в своей практике, работая с более чем 400 компаниями.

Из видео вы узнаете:

  • Почему незакрытые подотчеты — это дорогостоящая ловушка.
  • Как фиктивные займы превращаются в доначисления и штрафы
  • Что не так с самозанятыми, если использовать их «через край».
  • Почему дивиденды вместо зарплаты могут сыграть против вас.
  • Как налоговая реагирует на компенсации за личное имущество.

Навигация

Всем привет. На связи Марат Самитов, руководитель бухгалтерской компании Samitov Consulting. Мы ведём бухгалтерский учёт уже более 15 лет у более 400 компаний, поэтому на практике знаю, какие проблемы возникают у предпринимателей.

5 ситуаций, из-за которых возникают проблемы с налоговой инспекцией

Очень часто сложности связаны с наличными: предприниматели совершают ошибки, выводя денежные средства со счёта ООО. Ниже перечислю пять типичных ситуаций, которые приводят к претензиям налоговой.

  1. Незакрытые подотчётные суммы. Это самый простой способ вывести кэш. Однако потом нужны чеки, чтобы списать подотчёт. Бухгалтер отражает незакрытые суммы на счёте 71, и, если налоговая проводит проверку, обязательно доначислит страховые взносы и НДФЛ. Итог: снял миллион — заплатил 430 000 рублей налогов, плюс штрафы и пени. Очень дорогая «обналичка».
  2. Не закрытые займы. Директор просит: «Отправь мне денег по договору займа». Бухгалтер выполняет поручение и переводит средства на личную карту. Руководитель тратит деньги на личные нужды или бизнес-цели, договор займа висит на счётах 66, 67, иногда 73. Банк и налоговая спрашивают: «Где возврат займа?» Возврата нет, проценты не уплачены, НДФЛ с материальной выгоды не удержан. Налоговая доначисляет налоги; в суде это оспорить не удаётся.
  3. Агрессивная работа с самозанятыми. Вместо трудовых договоров заключают гражданско-правовые, пытаясь «натянуть сову на глобус» и выдать чёрное за белое. В результате — штрафы и пени.
  4. Компенсации. Тема не слишком популярная, суммы небольшие, и главные бухгалтеры не любят оформлять компенсации за использование личного имущества или автомобиля работников. Споры всё же возникают, иногда решаются в пользу предпринимателей, но суммы там невелики.
  5. Выплата дивидендов вместо зарплаты. Кажется, что выгодно платить 13–15 % НДФЛ с дивидендов вместо 43 % страховых взносов. Но дивиденды выплачиваются из чистой прибыли, а чтобы её получить, сначала нужно заплатить 20 % налога на прибыль. Выгода часто иллюзорна.

Что делать с каждой ситуацией

Подотчёт висит — его нужно закрывать. Директор собирает чеки, пытается личные расходы списать на компанию, но налоговая легко находит такие траты и снимает их, доначисляя налоги.

Хитрый способ — покупка фиктивных чеков. На рынке можно купить чеки и закрыть подотчёт, но это быстро выявляется при проверке.

Третий путь — закрыть подотчёт займом от компании: получаешь займ и возвращаешь долг, но взамен образуется долг уже по договору займа. Переливание из левого кармана в правый системно проблему не решает.

Проблема серьёзная и болезненна для бухгалтеров, однако предприниматели часто не задумываются, что штрафы и пени оплачиваются из их собственного кармана. Гораздо легче не допустить этой ситуации, чем потом «лечить» последствия.

Корень проблемы прост: предприниматели хотят сэкономить на налогах и не знают, как правильно и легально снимать наличку со счёта.

Если у вас остались вопросы или замечания, пишите в комментариях, ставьте лайк. Подписывайтесь на канал и включайте колокольчик, чтобы не пропустить новые выпуски. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

Оставить комментарий Распечатать
Самитов Марат Эксперт по бухучету

Высшее образование в сфере налогов и финансов. Работал главным бухгалтером и финансовым директором. Основатель компании, которая оказывает услуги по бухгалтерскому сопровождению хозяйственной деятельности. Автор серии статей про налоги.