Важно
МТС приведет тарифы к уровню апреля-мая 2024 года 
Какие переводы между физлицами могут облагаться налогом, а какие — нет? Почему даже обычные операции — вроде перевода другу или подарка на день рождения — могут вызвать интерес у ФНС и банков? Разбираю реальные примеры, объясняю, где проходит граница между личными финансами и доходом, и что важно знать, чтобы не попасть на крючок!
Навигация
В этом видео я расскажу, когда нужно платить налоги с переводов с карты на карту.
Всем привет. На связи Марат Самитов. Я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг». В интернете, в СМИ, онлайн и офлайн очень много таких пёстрых заголовков о том, что налоговая инспекция начнёт облагать переводы физлицам. К тому же сейчас в бюджете есть определённый дефицит. Нужно пополнять казну и, соответственно, переводы физлицам — это такой до сих пор не закрытый вопрос с точки зрения контроля налоговой инспекции и налогообложения. Много мифов ходит. Кто-то боится даже деньги снимать со своей карты, кто-то принимает наличкой оплаты, а кто-то не боится, и у всех деньги, эти платежи идут на карту. Постараюсь чётко разобрать, когда перевод с карты на карту будет облагаться налогом, а когда нет.
Банковский и налоговый контроль
К тому же с 1 июня 2025 года вступил новый закон о банковском контроле, о том, что какие-то сомнительные операции будут блокироваться, что наличные денежные средства больше, чем 100 000 рублей нельзя будет снять. Соответственно, это опять-таки дополнительно создаёт мифы. Нужно чётко разделять банковский контроль и налоговый контроль. Иногда они работают в связке, иногда банковский контроль создаёт проблемы по 115-ФЗ, по 161-ФЗ, когда банк думает, что вы получили мошеннические деньги или вы совершаете мошеннические действия, когда банк блокирует переводы по 115-ФЗ, когда он борется с обналичкой денежных средств, всё это банковский контроль.
В налоговой инспекции всё происходит гораздо медленнее, не в режиме реального времени. У налоговой инспекции есть как минимум три календарных года, в течение которых налоговая инспекция может провести камеральную или даже выездную налоговую проверку в отношении физлиц. Выездная налоговая проверка в отношении физлица — это, конечно, большая редкость, честно скажу. Но достаточно камеральной проверки, чтобы начислить вам 13% НДФЛ плюс пени плюс штраф от суммы налога ещё 20% минимум.
Какие переводы должны облагаться налогом
Переводы должны облагаться налогом в том случае, если вы оказываете услуги, продаёте товары, продаёте какое-то имущество, и все эти операции несут для вас экономическую выгоду. Прямо прописано в налоговом кодексе. Если вы совершаете такие сделки, нужно обязательно сохранять акты выполненных работ, договоры, нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ в бюджет.
Это, во-первых, защитит ваши интересы в случае налоговой проверки. Во-вторых, если будут претензии от банка по 115-ФЗ, вы покажете, что с этих доходов уплачены налоги и всё в порядке.
Переводы, которые не облагаются налогом
Если это какие-то переводы, например, на детский садик вы скидываетесь, чтобы подарок учителю сделать или ремонт в детском садике, или это вы решили с друзьями провести какую-то вечеринку, вы скидываете деньги на вашу карту, все переводят, и на эту сумму вы закупаете продукты питания. Здесь вы никакой экономической выгоды не получаете, и такие переводы не облагаются НДФЛ.
Аренда и продажа имущества
Забыл, кстати, сказать про аренду. Если вы сдаёте в аренду помещение, соответственно, с этих доходов тоже нужно платить налог.
Если вы, например, продаёте автомобиль, условно, машину за 1 миллион рублей, при этом владели машиной меньше 3 лет, можно воспользоваться либо документами, подтверждающими произведённые расходы. Вы покупали машину где-то, соответственно, налог считается — это ваш доход миллион рублей минус расходы по покупке машины, и с разницы вы платите НДФЛ. Если у вас, например, нет документов, подтверждающих расходы, то можно применить стандартный налоговый вычет в размере 250 000 рублей. В этом случае 750 000 рублей будет налогооблагаемый доход. Налог 13% — это 97 500 рублей. То есть достаточно чётко и понятно, сколько налога нужно заплатить. Если владели машиной более 3 лет, налог не платится.
В случае, если вы продаёте квартиру, то предельный срок владения 3 года, если получили квартиру по наследству, или 5 лет, если приобрели её каким-то другим способом. Через 5 лет можно продать квартиру условно за миллиард рублей. В этом случае доход не будет облагаться налогом. Естественно, продавать квартиры я рекомендую всегда по рыночной стоимости, не завышать и не занижать стоимость, чтобы не было не только налоговых рисков, но и ещё и других юридических рисков, связанных с такой сделкой.
Договоры ГПХ
Также иногда бывают ситуации, когда обычное физическое лицо работает с компанией или с индивидуальным предпринимателем по договору ГПХ. Например, у вас по контракту сумма 50 000 рублей. В этом случае индивидуальный предприниматель или организация является налоговым агентом. Они удерживают у вас 6 500 рублей НДФЛ, перечисляют вам 43 500 на карту, и 6 500 перечисляется в бюджет. Соответственно, налоговая инспекция потом видит, что у вас из доходов были удержаны и перечислены в бюджет эти 13%. В этом случае вам ничего делать не нужно.
Исключения
Есть, на самом деле, исключения, при которых налог вообще не платится:
- переводы родственникам;
- подарки от физлиц;
- пособия;
- пенсии;
- алименты.
С этих доходов НДФЛ не уплачивается.
Переводы ИП на личную карту
Также иногда у индивидуальных предпринимателей возникают вопросы: «А будет ли налог, если я со своего расчётного счёта ИП перевожу денежные средства на карту свою личную?» Фактически, это перевод из левого кармана в правый. Нет здесь имущественной обособленности. Имущество ИП и имущество физлица — это всё единое. Поэтому, соответственно, налога при перечислении не возникает.
Банковский контроль и предпринимательская деятельность
Дальше — банковский контроль. Здесь уже более интересная ситуация. Если вы в предпринимательской деятельности используете свою личную карту, то здесь у вас могут быть проблемы сначала с банком, а потом уже с налоговой инспекцией, потому что банк может передать информацию налоговой инспекции. И, соответственно, только после этого налоговая инспекция может опять-таки провести камеральную налоговую проверку и доначислить вам налоги, например, тот же самый НДФЛ.
За какими-то отдельными переводами налоговая инспекция не следит. Она может проследить в целом деятельность за последние 3 года и найти там признаки предпринимательской деятельности и доначислить НДФЛ. Вот здесь это нужно чётко понимать. Налоговая инспекция за одним конкретным переводом бегать не будет. Либо налоговая инспекция может привязаться к какому-то конкретному переводу, но это должна быть крупная сделка. И налоговая инспекция часто отслеживает такие крупные сделки через взаимодействие с ГИБДД и Росреестром. Соответственно, это продажа машины, продажа недвижимости, квартиры, офисов, земельных участков и складских каких-то помещений, которыми вы владели, возможно, и использовали как индивидуальные предприниматели в предпринимательских целях. Это всё налоговая инспекция отследит, конечно же.
Если у вас куча мелких переводов, скорее всего, от налоговой инспекции проблем не будет. Может быть, и от банка даже не будет проблем, но гарантии никто не даст, в том числе и я. Поэтому личную карту нельзя использовать в предпринимательских целях. Опять-таки из-за рисков проблем по 115-ФЗ в первую очередь, даже не налоговых проблем.
Итоги
Если подвести итог, я могу сказать, что нет какого-то массового налога на переводы одного физлица к другому физлицу. То есть всегда нужно разбираться в сути сделки. Сам по себе перевод не приводит к налогам. Однако, кому стоит точно озаботиться, это предпринимателям, которые сейчас работают фактически без регистрации ИП или они не зарегистрированы в качестве самозанятого. Вот эта категория граждан точно находится в зоне риска и по 115-ФЗ, и по 161-ФЗ, и с точки зрения налоговой инспекции и налоговых рисков.
Если вы как раз такой предприниматель, то я вам настоятельно рекомендую посчитать свои финансы. Может быть, вам стоит открыть ИП или зарегистрировать самозанятость?
Если у вас остались вопросы, обязательно задавайте их в комментариях, ставьте лайк, подписывайтесь на канал, перешлите это видео своему другу, который принимает платежи на карту, чтобы он посмотрел и успокоился, а может быть, наоборот, пошёл и открыл ИП. И обязательно включайте уведомления, чтобы не пропустить новые выпуски. Пока.
Полезные материалы от Марата Самитова:
- YouTube-канал с видео-ликбезами.
- Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
- Сайт Samitov consulting.
«Бухгалтерия: Перезагрузка» — авторский видеоканал Марата Самитова о бухгалтерском учете и налогообложении. Обучающие видео, вебинары, советы и разборы ошибок.:
