Важно
Утвердили коэффициенты-дефляторы на 2026 год 
С 1 января 2026 года обсуждается отмена льгот по страховым взносам для малого и среднего бизнеса. Эти льготы появились ещё в пандемию и стали нормой — позволили снизить нагрузку, сохранить рабочие места, стабилизировать компании. Что это значит для бизнеса? К чему готовиться, кого затронут изменения и какие шаги стоит продумать уже сейчас? Рассказываю в этом видео!
Навигация
Всем привет. Сегодня у нас тема, которая напрямую касается каждого предпринимателя, у которого есть сотрудники. И речь пойдёт о планируемой отмене льгот по страховым взносам для малого и среднего бизнеса, которая планируется с 1 января 2026 года.
История льготы по страховым взносам
Сейчас действует система, введённая ещё в 2020 году в пандемию. Тогда государство пошло на снижение страховых взносов, чтобы поддержать бизнес в такие турбулентные времена, чтобы сохранить рабочие места и не допустить массовых увольнений. Индивидуальные предприниматели и компании из реестра малого и среднего бизнеса начали платить по ставке 15% на часть зарплаты, которая превышает МРОТ. Это помогло пережить тяжёлый период и стало ощутимой экономией для малого бизнеса. Спустя какое-то время было решено сделать такую льготу бессрочной, и все уже предприниматели и организации привыкли к ней как к норме.
Планируемые изменения с 2026 года
В Минфине решили, что мера эта уже утратила значение, и сейчас они предлагают с 2026 года отменить этот пониженный тариф и вернуть общий тариф 30% с выплат в пределах базы и 15,1% сверху. База это составляет 3 млн рублей, практически 3 млн рублей с двадцать шестого года. Сейчас этот законопроект уже рассматривается в Госдуме, и если его примут, новые правила заработают с января двадцать шестого года.
Отмена льготы коснётся большинства сфер: оптовая, розничная торговля, общепит, строительство, недвижимость, страхование, финансы, консалтинг, добыча полезных ископаемых и иных сфер.
Пониженный тариф, скорее всего, сохранят только для сельского хозяйства, обрабатывающих производств, для логистики, транспорта, то есть для узкого круга отраслей, которые признают государством приоритетными. Определять, имеете ли вы право на льготу, будут по основному коду ОКВЭД и по доле дохода от этого вида деятельности не менее 70%.
Уже сейчас стоит заглянуть в ваш ЕГРЮЛ или в ЕГРИП и проверить, какой код у вас стоит в качестве основного и отражает ли он реально то, чем вы занимаетесь. Например, если у вас производство, но по ОКВЭД у вас значится торговля, вы просто потеряете право на льготу и будете платить 30% страховых взносов.
Расчёт роста затрат
Теперь давайте, ну, хотя бы примерно посчитаем цифры, чтобы стало понятно, о каком росте затрат вообще идёт речь.
Во-первых, с 2026 года увеличивается федеральный МРОТ — 27 093 рубля против 22 440 рублей в двадцать пятом году. Во-вторых, вырастет и лимит базы, с которой платятся взносы, почти до 3 млн рублей. Что это за база? Если одному сотруднику начисляют официальную белую зарплату почти 3 млн рублей, она облагается 30%, а всё, что выше ему начисляется, будет облагаться по 15%. И эта вот база, вот этот предел в 3 млн рублей каждый год индексируется.
Теперь давайте посчитаем. Если вы платите какому-то сотруднику минималку 22 440 рублей, то со следующего года вы уже должны платить минимум 27 000 рублей. То есть это автоматически добавляет почти 1 400 рублей взносов в месяц на одного человека.
Если у вас директор, который получает МРОТ, за него придётся ежемесячно платить почти 8 100 рублей дополнительных страховых взносов просто из-за повышения. Если у вас директор, который также получает МРОТ, то придётся доплачивать ещё больше. То есть практически 100 000 рублей дополнительных страховых взносов в год.
А для сотрудников с зарплатами выше 230 000 рублей официально белой зарплаты в год нагрузка тоже вырастет за счёт увеличения вот этой самой предельной базы примерно на 32 000 рублей в год на каждого. И то не в каждом маленьком бизнесе есть такие сотрудники, которые зарабатывают официально там 3 млн рублей или даже больше. В итоге, чем выше зарплата в компании, тем ощутимее разница. Фонд оплаты труда растёт, а вместе с ним и обязательные платежи.
Что делать бизнесу?
Вопрос: что делать? Потому что бизнесу снова приходится искать баланс между сохранением команды и ростом налоговой нагрузки.
Первое, с чего стоит начать, как я уже сказал, — это проверить свои ОКВЭД. Если у вас несколько направлений деятельности, посмотрите, по какому из них идёт наибольший доход. Если это направление потенциально льготное, например, это производство или, может быть, это сельское хозяйство, заявите этот вид деятельности как основной ОКВЭД. Это поможет вам претендовать на сохранение пониженного тарифа страховых взносов в 2026 году и сэкономить десятки, а иногда сотни тысяч рублей, причём абсолютно легально, без каких-то схем и вывертов.
Второй важный шаг — это пересчитать бюджет или вашу финмодель. Нужно заложить новые ставки и повышенный МРОТ в финансовый план на 2026 год, посчитать, насколько увеличится налоговая нагрузка на фонд оплаты труда и заранее продумать, как можно компенсировать эту разницу, за счёт каких процессов. Возможно, какие-то процессы можно оптимизировать, какие-то процессы автоматизировать. Можно пересмотреть премиальную или бонусную часть таким образом, чтобы не увольнять всё-таки сотрудников.
Следующий шаг, который стоит сделать, — это работа с персоналом, рассмотреть, насколько эффективно распределена нагрузка. Бывает, что в компании годами висят дублирующиеся должности, функции, задачи, которые можно объединить в рамках одного сотрудника, таким образом оптимизировать фонд оплаты труда. Также очень важно пересмотреть систему мотивации и, возможно, часть фиксированного оклада стоит перевести в переменную часть. Тогда ваша финмодель и сама компания станет более устойчивой. Также, конечно же, эту систему оплаты труда нужно завязать на результаты. Это не только снижает постоянный расход, но ещё и повышает вовлечённость сотрудников.
Аутсорсинг и автоматизация
Можно рассмотреть аутсорсинг. В некоторых случаях такие функции, как, например, дизайн, маркетинг, IT, бухгалтерия и юриспруденция, можно отдать на сторону, платить подрядчику, самозанятому или организации меньшую сумму денег за счёт того, что вы фактически экономите на страховых взносах. Главное в этом случае не перегнуть палку. Если налоговая увидит, что вы фактически заменили штатного сотрудника на самозанятого под видом договора ГПХ, договора подряда, договор могут переквалифицировать, и тогда доначислить все страховые взносы и НДФЛ, и это выйдет даже хуже, чем если бы вы изначально платили правильно налоги. Поэтому этот инструмент стоит использовать аккуратно и только для реальной проектной работы.
И ещё один важный момент — это автоматизация. Рост расходов на заработную плату, на персонал часто становится стимулом внедрять разные технологии: там искусственный интеллект, цифровой документооборот, CRM-систему, аналитику. И на самом деле это не модный какой-то тренд, это способ зарабатывать больше без расширения штата, то есть получать больший результат за меньший ресурс.
Заключение
Отмена льгот по страховым взносам — это новый виток, который заставляет бизнес быть внимательней к цифрам, к эффективности. Те, кто начнут готовиться сейчас, в ноябре, в декабре 2025 года, смогут пройти этот период спокойно и даже использовать его в свою пользу. Главное — начать готовиться уже сейчас.
Поэтому, если вы хотите понять, как конкретно эти изменения повлияют на вашу компанию, как увеличится налоговая нагрузка, как можно снизить расходы на персонал, на налоги, как изменятся ставки, где можно оптимизировать структуру и как пересчитать фонд оплаты труда — мы в «Самитов Консалтинг» можем со всеми этими вопросами вам помочь. Подскажем, где оптимизировать нагрузку, как пересчитать ФОТО. Поэтому напишите мне в личные сообщения либо оставьте заявку по ссылке под этим видео. Мы уже сейчас прорабатываем сценарии для разных отраслей, анализируем будущие расходы и подбираем решения под разные виды бизнеса. Свяжемся, проконсультируем.
Если у вас остаются вопросы, задавайте их в комментариях, ставьте лайк, подписывайтесь на канал, ну и обязательно включайте уведомления, чтобы не пропустить новые выпуски. Пока.
Полезные материалы от Марата Самитова:
- YouTube-канал с видео-ликбезами.
- Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
- Сайт Samitov consulting.
«Бухгалтерия: Перезагрузка» — авторский видеоканал Марата Самитова о бухгалтерском учете и налогообложении. Обучающие видео, вебинары, советы и разборы ошибок.:
