Важно
Утвердили коэффициенты-дефляторы на 2026 год 
Новостей по налоговой реформе в последнее время становится всё больше — и, чтобы не утонуть в этом потоке, я решил давать их дозированно, но по сути.
Навигация
В этом видео я расскажу о четырёх изменениях, которые также повлияют на ваш бизнес, как и недавнее повышение налогов.
Всем привет. На связи Марат Самитов. Я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг». Вы уже наверняка в курсе, что НДС начинают платить и те, кто на патенте, и те, кто на упрощёнке, и сам НДС будет целых 22% вместо 20%. И это действительно всё важно. Однако за информационной волной нужно разобраться полностью и не пропустить все остальные изменения, которые нам готовит налоговая инспекция с 1 января 2026 года.
Изменение 1: Справка о репутации компании
Первое изменение касается репутации, репутации всех предпринимателей и организаций. Дело в том, что с 1 января 2026 года теперь любой предприниматель и любая организация фактически может заказать справку в налоговой инспекции о вашей репутации, то есть о том, как налоговая инспекция видит вас и ваш бизнес. На самом деле такую справку можно сейчас заказать только самому себе в отношении самого себя. А теперь крупные компании, да и не только крупные компании, а любая компания, которая заботится о благонадёжности своих поставщиков, что они исполнят обязательства вовремя, что потом не будет проблем с налоговой инспекцией, будут запрашивать выписку у налоговой инспекции.
Причём какая информация там будет содержаться? Налоговые нагрузки, если какие-то налоговые правонарушения, разрывы по НДС, средняя заработная плата, штатная численность и прочая такая достаточно интересная информация для анализа вашей деятельности. Плюс к этому по индивидуальным предпринимателям будет выписка содержать 31 показатель, по организациям будет 55 таких показателей. То есть даже легальная у вас занятость, нелегальная занятость, если вы в каком-то реестре добросовестных работодателей, в реестре недобросовестных поставщиков, всё это будет в этой выписке, поэтому не скрыться.
Соответственно, что нужно понимать? Сначала это будет работать следующим образом. Ваш партнёр запрашивает выписку по, например, вам, по вашей компании. Этот запрос приходит в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция уведомляет вас, что сейчас она раскроет информацию вашему, например, поставщику, показывает, как эта выписка выглядит. Если вы согласны с этой информацией, которая в этой выписке есть, вы говорите окей, и налоговая инспекция даёт добро и отправляет всё это вашему поставщику. Если с чем-то вы не согласны, вы можете обжаловать эти действия, эту информацию. И, соответственно, после исправления ошибок налоговая инспекция передаёт сведения вашему поставщику.
Изменение 2: Новые правила освобождения от НДС
Вторая новость, опять-таки, тут уже говорим про НДС. В 2026 году изменяется спектр компаний, которые могут претендовать на освобождение от уплаты НДС. В следующем году большинство будет платить НДС по повышенной ставке 22%, а кто-то вообще НДС платить не будет. И кто эти счастливчики?
Во-первых, это общепит. Это организации, индивидуальные предприниматели, у которых предельный доход не превышает целых 3 млрд рублей. Дальше, гостиничному бизнесу продлили право применять нулевую ставку по НДС до конца 2030 года. Дальше есть такие компании, которые занимаются перевозкой пассажиров и багажа из Москвы в Санкт-Петербург. Вот для таких компаний, которые оказывают услуги высокоскоростного железнодорожного транспорта, установлена нулевая ставка НДС. Также энергосбытовые компании, которые работают в новых регионах, получили право исключать из базы по НДС суммы компенсации недополученных доходов из бюджета.
Это значит, что если вы планируете использовать НДС, необходимо заранее посчитать свою финмодель, пересмотреть договоры с контрагентами и посмотреть, каким образом изменится ваша стоимость услуг. Соответственно, возможно, придётся кому-то снизить цену на сумму НДС.
Изменение 3: Обязательное применение цифрового рубля
Третье масштабное изменение, которое планируется ввести с 1 сентября 2026 года — это обязанность компании применять цифровой рубль. Есть сейчас две формы денег: наличные и безналичные, а теперь ещё и будет цифровая форма денег. Ну, очень похожа на безнал, однако с существенными отличиями. Например, их на депозит эти рубли нельзя размещать. Эти рубли хранятся в кошельке центрального банка. Их практически невозможно украсть.
И если ваш бизнес генерит выручку более чем 120 млн рублей, в 2026 году вы будете обязаны принимать цифровой рубль. Ну а самое интересное — тот факт, что в 2027 году этот лимит резко понижается до 30 млн рублей, а в 2028 году до 20 млн рублей. Причём уже в КоАП предусмотрели штрафы до 50 000 рублей за каждый отказ в приёме цифровых рублей. Поэтому готовьтесь к тому, что будут абсолютно прозрачны ваши денежные потоки вплоть до рубля, конкретного рубля. Поэтому опять-таки обеляйте свой бизнес, чтобы налоговая инспекция и МВД не предъявляли вам каких-то претензий.
Изменение 4: Налоговые льготы для помощи СВО
И ещё последняя новость для тех компаний, которые оказывают безвозмездную помощь для специальной военной операции. Теперь расходы на передачу такого имущества, работ, услуг к воинским частям и другим уполномоченным организациям можно учитывать для целей налогообложения прибыли. То есть налог на прибыль можно уменьшать и при этом не облагать НДС. Главное условие — документальное подтверждение назначения такого имущества для военных. Без такого документа расходы учесть нельзя при расчёте налога на прибыль.
Заключение
Все эти четыре изменения наглядно показывают, что нужно готовиться к изменениям уже сейчас, обелять свой бизнес, работать легально. Чтобы при этом не уйти в убыток, лучше обратиться к нам, написать мне в личные сообщения либо оставить заявку по ссылке под этим видео. Мы посмотрим ваш бизнес, подскажем, где можно оптимизировать налоги, какие цифры надо подкрутить, чтобы начать легально работать и не уходить в убыток.
Если у вас остаются вопросы, задавайте их в комментариях, ставьте лайк, подписывайтесь на канал и обязательно перешлите это видео своему другу-предпринимателю, чтобы он знал о всех изменениях уже в 2026 году.
Полезные материалы от Марата Самитова:
- YouTube-канал с видео-ликбезами.
- Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
- Сайт Samitov consulting.
«Бухгалтерия: Перезагрузка» — авторский видеоканал Марата Самитова о бухгалтерском учете и налогообложении. Обучающие видео, вебинары, советы и разборы ошибок.:
