167

УСН спасет ваш бизнес! Но есть нюансы...

Размер шрифта:

Переход с ОСН на упрощенку может значительно сократить налоговую нагрузку и увеличить чистую прибыль бизнеса. Да, даже сейчас! В этом видео разбираем:

  • когда выгодно перейти на УСН;
  • как правильно рассчитать экономию;
  • что лучше выбрать — ОСН или УСН в 2025 году.

Навигация

Добрый день, уважаемые коллеги. Меня зовут Марлов Денис. Я партнёр юридической компании «Туров и Партнёры». И сегодня я хотел бы с вами поговорить про упущение со стороны предпринимателей.

Согласитесь, мы, в том числе с коллегами, с налоговыми консультантами сталкиваемся с такой ситуацией, что предприниматель платит налоги по наитию. Есть такие бизнесы, которые сложились и сформировались уже достаточно давно. Они находятся на основной системе налогообложения, и они не видят других альтернатив, кроме как оставаться на основной системе налогообложения и платить НДС по полной ставке.

Новые возможности с 2025 года

Но, коллеги, с 2025 года у нас есть возможность вариативного выбора системы налогообложения. Не забываем, что в массы, в медиа в основном уходит та информация, что для субъектов малого, среднего предпринимательства снизили лимит по переходу на плательщика НДС до 60 млн. Пока что мы не являемся плательщиками НДС, а вернее, освобождены от налога на добавленную стоимость. Свыше 60 млн мы уже должны будем платить налог на добавленную стоимость по льготным ставкам либо по стандартной ставке 20%.

Есть законопроект, который меняет эти пропорции, который меняет ставки, но пока что это законопроект. Мы прямо говорить о том, что так будет 100%, не можем.

Упрощёнка с НДС — новая возможность

Давайте предположим, что у нас есть компания, которая находится на основной системе налогообложения, и она давно работает на основной системе налогообложения. При этом её заказчики все с НДС. И она не может выбрать упрощёнку по причине того, что она просто-напросто не нужна будет своим контрагентам, своим заказчикам.

У нас происходит ситуация, что мы можем быть компанией на упрощённой системе налогообложения и платить налог на добавленную стоимость в том же размере, как платили бы его, будучи на основной системе налогообложения.

Экономия на налогах

Учитывая, что ставки по налогу на прибыль у нас сейчас составляют 25%, а ставки по упрощёнке «доходы за вычетом расходов» составляют 15%, я уже не говорю про методы исчисления — по основной системе это метод начисления, по упрощёнке — это кассовый метод учёта доходов и расходов. Просто-напросто из-за выбора системы налогообложения, перейдя с основной на упрощёнку, мы можем значительно сэкономить деньги в дальнейшем.

Налог на прибыль у нас уже не будет исчисляться. У нас будет считаться налог по упрощёнке «доходы минус расходы», и сравнивая 25 и 15, логично выбрать 15%.

Лимиты и ограничения

Тут важно понимать, что есть определённые льготы. На 2025 год лимит по применению упрощёнки составляет 450 млн рублей. В дальнейшем, в двадцать шестом году, он будет корректироваться на коэффициент-дефлятор. И уже сейчас есть приблизительные суммы — там в районе 490—480 млн рублей будет лимит по упрощёнке. Есть лимит по сотрудникам — до 130 сотрудников, есть по основным средствам. И мы это всё должны учитывать и взвешенно принимать решение, стоит нам переходить на упрощёнку либо не стоит.

Корректировка налоговых обязательств

Также мы должны помнить, что переходя с основной системы налогообложения на упрощённую, в ряде случаев мы должны скорректировать свои налоговые обязательства. Поскольку раньше, как это было? Если ты компания на НДС, на основной системе, и ты переходишь на упрощёнку, то будь добр, восстанови НДС с тех товаров, которые ты отгрузил, но за которые деньги ты ещё не получил — один из примеров.

Если же мы переходим с основной системы на упрощённую систему налогообложения и выбираем ставку НДС стандартную 20%, то корректировок в НДС не будет. Мы не обязаны сдавать корректировки, и этот переход будет наиболее плавный и наиболее выгодный для вас.

Есть определённые моменты и с налогом на прибыль, и с налогом по упрощённой системе налогообложения. Но вот этот один маленький шаг, на который бывает сложно решиться, он может сэкономить вам значительные суммы денег. И при этом не заморачиваться и не думать, куда же направить часть денег из прибыли.

Дополнительные возможности оптимизации

Возможно, если вы находитесь в льготном регионе и у вас ставка по упрощёнке «доходы минус расходы» не 15, а ниже, то можно даже порассуждать и посчитать: а может быть легче выплачивать дивиденды своему учредителю, чем платить этому же учредителю заработную плату, либо какими-то нелегальными методами выводить его денежные средства на его же счёт.

Коллеги, всё нужно считать, всё нужно просчитывать, нужно понять мотивацию — ради чего мы это сделаем. И задавать такой вопрос к искусственному интеллекту: готовы ли вы доверить своё здоровье и готовы ли вы доверить свой бизнес? И ведь непонятно, откуда он будет подтягивать информацию, откуда он будет брать эти ставки, по какой методике он будет рассчитывать. Да, с одной стороны, ИИ может посчитать вам эту сумму, но для того, чтобы проверить результаты расчётов искусственного интеллекта, вам нужен рядом специалист в этой области, который перепроверит цифры, перепроверит данные и посмотрит ещё, есть ли какая-то вариативность оптимизации налогов.

Огромное спасибо за внимание, коллеги, и удачи в делах. Всего доброго.

Полезные ссылки от Туров и партнеры:

Видеообзоры о налогах и бизнесе в 2025 году — оптимизация налогов и защита активов:

Оставить комментарий Распечатать
Туров и партнеры Эксперты по налогам

Компания «Туров и партнеры» помогает предпринимателям выстроить честный и прозрачный бизнес и не бояться налоговых и любых других проверок.