Как оформить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Вернуть налог за лечение родителей-пенсионеров может только тот, кто работает и платит налоги в России.
2. Компенсировать разрешается расходы на врачей, анализы, сложные операции, зубы и рецептурные лекарства для мамы или папы.
3. Максимально можно вернуть 13 % от расходов, но не больше 19 500 рублей в год и не больше суммы налога, которую заплатили за год.
4. Чтобы получить деньги обратно, нужны справка об оплате, рецепты, чеки, документы о родстве и декларация 3-НДФЛ, либо можно воспользоваться упрощённым порядком без декларации, если не покупали лекарства.
5. Оформить возврат можно через сайт налоговой, МФЦ, Госуслуги, по почте или лично в налоговой, и иногда процесс проходит очень быстро.

Кто может получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Социальный возврат предоставляется не только за собственные медицинские траты, но и за расходы на здоровье для мамы или отца, уже находящихся на пенсии. Для этого важно быть налоговым резидентом России и уплачивать НДФЛ — получать заработную плату или доход от сдачи недвижимости.

Для информации: что такое социальный налоговый вычет

При этом статус пенсионера у родителей никак не влияет на возможность обращения за возвратом: мама или отец могут быть пенсионерами или продолжать трудовую деятельность, являться индивидуальными предпринимателями или самозанятыми.

Какие расходы по лечению родителей можно заявить на вычет

В компенсацию включаются затраты на лечение по утверждённому постановлением Правительства РФ № 458 от 08.04.2020 перечню:

• консультации с врачами;
• диагностические процедуры;
• процедуры хирургического профиля;
• стоматология и другие услуги, определённые постановлением.

К вычету допускаются расходы на покупку лекарств, если они были назначены официально — по рецепту.

Узнайте, как получить налоговый вычет за купленные лекарства

Есть различия между простыми и дорогостоящими видами лечения — для каждой категории существует отдельный список, который влияет на способ подсчёта размера возврата. Отдельно рассчитывается вычет по дорогостоящим медицинским действиям, если они указаны в соответствующем списке. Компенсацию в этом случае ограничивает не лимит вычета, а только сумма фактически удержанного за год налога.

На какой размер налогового вычета за родителей можно рассчитывать

С начала 2024 года изменился предел расходов для назначения возврата — он составляет 150 000 рублей в год. От этой суммы допускается возвращать 13 %, то есть не более 19 500 рублей. За предыдущие годы максимум расходов для соцвозврата — 120 000, пропорционально — сумма не превышала 15 600 рублей.

Например, если сумма расходов на лечение папы или мамы в сумме превысила 150 000, то возврат даётся только с этой верхней границы.

Важный момент — получение возврата упирается в сумму НДФЛ, которую реально удержал работодатель. Если в течение года работали не полностью или доход был небольшой, то возврат никогда не посчитают больше суммы уплаченного налога.

Например, если доход составлял всего 135 000 рублей, то лимит вычета — 17 550, даже если расходы оказались выше.

Как правильно оформить документы для вычета

Чтобы оформить социальный возврат на лечение родителей-пенсионеров, понадобятся следующие документы.

Справка об оплате медицинских услуг

С 2024 года вступила в силу новая форма справки КНД 1151156, используемая для подтверждения расходов, связанных с лечением. Важно, чтобы справка была адресована налогоплательщику, а не пациенту.

Рецептурный бланк формы № 107-1/у (или выписной эпикриз) и чеки на покупку лекарств

Рецептурный бланк формы № 107-1/у — это специальный документ, который врач выписывает на приобретение лекарственных препаратов, подлежащих льготному налоговому вычету. На бланке обязательно должна стоять отметка «Для налоговых органов Российской Федерации». В некоторых случаях вместо рецепта принимаются выписной эпикриз или справка лечебного учреждения, если в них явно указаны назначения врача с перечнем препаратов.

Документы, подтверждающие родство налогоплательщика с пациентом

Это свидетельство о рождении или свидетельство о браке, если фамилии разные.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Удобнее всего подать заявление на налоговый возврат через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Также документы можете отправить через МФЦ, портал Госуслуг, почтой или принести лично в ФНС.

Рассмотрим пример заполнения декларации по лечению и медикаментам за родственника в ЛКН

Подробнее: как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Если налогоплательщик не заявляет расходы на лекарства, то проще будет воспользоваться упрощённым порядком оформления. Этот порядок касается расходов на медицину, произведённых начиная с 2024 года, но не включает приобретение медикаментов.

Возможен ли вычет на лекарства, санаторий и ДМС для родителя

Возврат на лечение включает в себя:

• оплату медицинских услуг, входящих в утверждённые законодательством перечни;
• оплату лекарственных препаратов, назначенных врачом;
• уплату страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, по которому страховая компания оплачивает только медицинские услуги.

Вычет по НДФЛ за родителей: частые вопросы