Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Пенсионер может вернуть часть денег за жильё, если у него есть доход, с которого платится НДФЛ.
2. Сумма возврата зависит от того, сколько реально потрачено на покупку или строительство, но есть пределы — до 2 млн руб. за жильё и до 3 млн руб. за проценты по кредиту.
3. Право на вычет можно использовать не один раз за всю жизнь, а до тех пор, пока не выберешь всю положенную сумму, и при этом можно покупать разные объекты.
4. Оформить возврат можно через работодателя, налоговую инспекцию или в упрощённом порядке через личный кабинет, а если дохода не хватило — перенести остаток на следующие года или взять за три прошлых.
5. Если пенсионер не работает, получить за него вычет могут только супруг, а не дети, причём неважно, кто оформлял жильё или внёс деньги.

При каких условиях пенсионер может получить налоговый вычет

Любой налоговый вычет вправе поручить тот, кто уплачивает с получаемых им доходов налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Т.о., пенсионер сможет вернуть налог за приобретенную квартиру, если он:

• работает по трудовому или гражданско-правовому договору;
• имеет иные доходы, которые облагаются НДФЛ. Например, от сдачи жилья без оформления самозанятости, продажи имущества (за исключением ценных бумаг и цифровой валюты).

Правила налогового вычета при покупке квартиры пенсионером

Пенсионер, как и другие платящие НДФЛ граждане, вправе получить налоговый вычет:

1. За покупаемые квартиры, дома, комнаты, их части (доли).
2. При постройке жилья (путем участия в долевом строительстве или собственными силами).
3. За приобретаемый земельный участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или земли под покупаемым домом.
4. Погашение процентов по кредитным договорам на приобретение или постройку жилья или земельных участков под ИЖС или под домом.
5. Погашение процентов для рефинансирования (перекредитования) кредитных договоров, оформленных на покупку или постройку жилья, земли под ИЖС или под домом.

Какую сумму НДФЛ можно вернуть

Размер имущественного налогового вычета предоставляется по фактически понесенным расходам на приобретение, постройку жилья или погашение процентов, но в пределах установленных лимитов.

Узнайте, что влияет на сумму налогового вычета

Размеры лимитов для пенсионеров не отличаются от размера, установленного для остальных граждан, уплачивающих НДФЛ, и составляют:

• 2 млн руб. — на покупку готового жилья или его постройку, приобретение земельного участка;
• 3 млн руб. — на погашение процентов по кредитам, взятым после 2014 г. Если кредит оформлен до 2014 г., то вычет оформляется на всю сумму без ограничений.

Рассмотрим на конкретном примере.

Пенсионер Петр Петрович купил квартиру за 3,5 млн руб. Он вправе получить налоговый вычет в пределах лимита на сумму 2 млн руб. Т.е. при ставке НДФЛ 13 % вернут 260 000 руб.

Если Петр Петрович взял на покупку квартиры ипотеку и потратил на погашение процентов по ней, к примеру, 1 млн руб., то он дополнительно сможет получить возврат еще 130 000 руб.

Сколько раз можно получать вычет при покупке жилья

Налоговый вычет на приобретение/постройку жилья/погашение процентов полагается один раз в пределах сумм установленных лимитов, но использовать его допускается на разные объекты, пока не исчерпается лимит. К примеру, в 2025 г. скуплена комната за 500 000 руб. Т.о., оставшуюся часть в размере 1,5 млн допускается использовать в последующем на покупку или постройку жилья. Или уплачено процентов по ипотеке — 2,5 млн руб. Возврат по оставшимся 500 000 руб. удастся получить при взятии кредитов в будущем.

Какие документы собрать

Чтобы получить налоговый вычет, пенсионеру необходимо предварительно подготовить следующий комплект документов:

1. Подтверждающие государственную регистрацию права собственности на жилье Росреестром. Это выписка из ЕГРН.
2. Договор на приобретение жилья: купли-продажи квартиры, дома, комнаты, доли в них.
3. Договор на участие в долевом строительстве, передаточный акт к нему, если покупается жилье в строящемся доме.
4. Договор купли-продажи земельного участка или долей в нем, с указанием на то, что земля предназначена для ИЖС или на ней расположен покупаемый жилой дом (доля в нем).
5. Договор строительства жилого дома.
6. Документы, подтверждающие внесение денежных средств на оплату покупки или постройку жилья, земли. Это квитанции, чеки, расписки, банковские выписки. Также сведения об уплате денег иногда указаны в тексте договоров и передаточных актов.
7. Кредитный договор и справка банка о сумме уплаченных по нему процентов.

Подробнее: какие документы нужны для получения имущественного налогового вычета

В какие сроки и куда обращаться за вычетом

Налоговый вычет на приобретение жилья оформляется в год, когда куплена квартира, зарегистрирован построенный дом или уплачены проценты по кредиту. Если дохода за этот год не хватает, то остаток допускается перенести на следующие налоговые периоды, пока он не используется целиком.

Для пенсионеров действует особое правило: они смогут вернуть налог по неиспользованному остатку не только в будущие налоговые периоды, но и в прошедшие, когда пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем за три предыдущих года.

Например, неработающий пенсионер Петр Петрович купил в 2025 г. дом с участком, в будущем устраиваться на работу он не собирается, иных доходов, облагаемых НДФЛ, не имеет. Но Петр Петрович работал до конца 2024 г. Т.о., он сможет получить вычеты на покупку дома за счет уплаченных налогов в 2022, 2023 и 2024 гг.

Получить вычет можно следующими способами:

Через работодателя

Этот способ доступен трудящимся пенсионерам, работающим у тех работодателей, которые не применяют автоматическую упрощенную систему налогообложения (АУСН). Необходимо действовать по такому алгоритму:

1. Направьте в ФНС заявление о подтверждении права на налоговый вычет, приложив к нему документы, подтверждающие расходы на покупку жилья, его постройку или уплату процентов по кредиту. Принесите их лично в отделение ФНС, подайте через МФЦ (если между ФНС и МФЦ в регионе заключено соглашение о взаимодействии) или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
2. ФНС в течение 30 дней с момента получения документов рассмотрит их, при принятии положительного решения направит соответствующую информацию работодателю, о чем заявителя проинформируют.
3. Подайте работодателю в свободной форме заявление о предоставлении вам вычета. На основании этого заявления работодатель в течение календарного года не облагает налогом сумму, на которую полагается возврат. Т.о., по факту пенсионер будет получать зарплату в большем размере.

Через налоговый орган

По завершении того года, в котором произведены расходы, или при недостаточности доходов по основному месту работы, при наличии иных доходов, облагаемых НДФЛ, а также неработающим пенсионерам необходимо действовать по такому алгоритму:

1. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Сделать это разрешено на бумажном носителе или в личном кабинете ФНС с помощью специальной программы, куда автоматически подгружаются сведения о полученных за необходимый год, облагаемых НДФЛ доходах. Потребуется указать сумму понесенных расходов.
2. Направьте в ФНС заполненную декларацию и подтверждающие расходы документы. Подать их можете лично в налоговую службу, МФЦ или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика. В последнем случае подтверждающие документы необходимо отсканировать и прикрепить к направляемой декларации.
3. ФНС проводит проверку поступивших документов в течение трех месяцев. При принятии положительного решения, сумма вычета поступит на единый налоговый счет (ЕНС), откуда ее можете вывести на банковский счет.

Оформление вычета на покупку квартиры через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Читайте: налоговый вычет про ПРОДАЖЕ квартиры пенсионером

В упрощенном порядке

ФНС самостоятельно проанализирует поступающие от банков сведения о сделках и ипотечных кредитах. После поступления от вашего банка необходимых сведений, в личный кабинет налогоплательщика направят специальное сообщение, и появится предзаполненное заявление на получение вычета, которое останется только подписать.

Может ли пенсионер оформить вычет за покупку квартиры через детей

Ко мне недавно за консультацией обратился пенсионер, который купил домик с участком в деревне. Он объяснил, что давно является неработающим, поэтому получить налоговый вычет на покупку не сможет. Клиент интересовался, вправе ли вычет получить за него сын так же, как он возвращает налог на оплату лечения отца. К сожалению, в данном случае действующее законодательство не предоставляет возможности детям оформлять имущественный вычет по расходам их родителей на покупку, постройку жилья или уплату процентов по кредиту. Такое правило предусмотрено только для социальных налоговых вычетов на лечение и покупку лекарств.

Вычет на покупку квартиры пенсионеру: частые вопросы